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老師你好，補(bǔ)去年的收入，會(huì)計(jì)憑證這樣做，補(bǔ)交去年的收入部分的增值稅會(huì)計(jì)憑證這樣做？

84785016| 提問時(shí)間：2023 10/18 15:19
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
你好，是小規(guī)模，還是一般納稅人補(bǔ)交的增值稅？?
2023 10/18 15:19
84785016
2023 10/18 15:19
一般納稅人
鄒老師
2023 10/18 15:20
你好，一般納稅人補(bǔ)交去年的收入部分的增值稅，分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：銀行存款
84785016
2023 10/18 15:22
收入部分呢
鄒老師
2023 10/18 15:23
你好，補(bǔ)去年的收入 借：應(yīng)收賬款等科目，貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 然后做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄
84785016
2023 10/18 15:23
這樣做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)
鄒老師
2023 10/18 15:24
你好，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
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