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小規(guī)模納稅人開具了1%的專票485500（不含稅金額480693.11，稅額4806.89），開具了1%的差額征稅的普票（金額92451.11，稅額383.89）差額54060，增值稅納稅申報表主表以及附列資料一應該如何填？
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第一行第二行填寫480693.11
第四行、第五行填寫差額5%的，按照收入減去成本，這個余額除以1.05乘以5%
附列資料第十列填寫的是你的成本加稅合計。
2023 10/18 13:18
郭老師 
2023 10/18 13:18
第三列填寫收入的成本合計，這個都是差額之前的
郭老師
2023 10/18 13:19
主表應納稅減征額還有減免明細表本期發(fā)生額、實際抵扣金額填寫480693.11乘以2%。
84785035 
2023 10/18 13:21
開的是1%稅率的差額征稅普票
郭老師
2023 10/18 13:24
第一行和第二行修改一下480693.11加上這個差額之后的不含稅銷售額
附列資料第二列填寫你的成本加稅合計，第八列填寫你的收入加稅合計
主表應納稅減征額還有減免明細表本期發(fā)生額、實際抵扣金額填寫第一列不含稅的銷售額乘以2%。
84785035
2023 10/18 13:30
第八列是不含稅銷售額，差額之后的不含稅銷售額是指用92451.11-54060嗎
郭老師
2023 10/18 13:32
附列資料第八列和第二列都是填寫含稅的。
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