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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模勞務(wù)派遣公司選擇差額計(jì)稅。為什么在收到勞務(wù)費(fèi)及派遣人員工資開具發(fā)票時(shí)，針對(duì)派遣人員工資這部分的稅是計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)–簡易計(jì)稅”的借方呢？這部分從勞務(wù)派遣公司的成本里沖出來后應(yīng)該是勞務(wù)派遣公司要交的稅?。?還有就是如果要從成本里沖出來這部分影響當(dāng)時(shí)計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬嗎？到時(shí)給派遣人員發(fā)工資為啥不扣除沖出來的這部分稅呢？
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派遣人員工資報(bào)酬這一部分，是計(jì)算差額計(jì)稅的扣除額，所以把它記在“應(yīng)交稅費(fèi)”的借方。
2023 10/18 00:35
向向向老師 
2023 10/18 00:38
由于這里是計(jì)稅時(shí)計(jì)算的扣除額，所以這里的沖減成本不影響原來工資福利的計(jì)提。
向向向老師
2023 10/18 00:39
給派遣人員發(fā)的工資是扣除額，實(shí)際上可以理解為是公司的成本，可不需要交稅的。
84785029 
2023 10/18 06:05
那實(shí)際發(fā)放工資時(shí)還是按當(dāng)時(shí)計(jì)提的工資發(fā)放？那如果是這樣，這部分稅相當(dāng)于還是勞務(wù)公司的成本啊(因?yàn)檫@部分稅的金額還是給派遣人員發(fā)了工資，那還是勞務(wù)派遣公司承擔(dān)了吧)？
向向向老師
2023 10/18 07:19
這部分是勞務(wù)公司的成本啊，這里所說的扣除額是差額計(jì)稅的扣除部分，也就是不征稅部分。
84785029
2023 10/18 10:31
那既然還是要發(fā)那么多工資還是算勞務(wù)公司成本，那干嘛又去從成本里沖出來呢？沖出來了那對(duì)于這筆業(yè)務(wù)來說賬總歸還是有部分成本沒有提現(xiàn)啊(就是工資那部分的稅額，但實(shí)際還是要支付給派遣人員的)
向向向老師
2023 10/18 12:18
哦哦是的，您的理解是對(duì)的，沖成本的這一部分是稅費(fèi)，不是成本
向向向老師
2023 10/18 12:20
這一部分稅是對(duì)應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅的抵減，所以它雖然不在成本里體現(xiàn)，但仍然減少了企業(yè)需要繳納的稅款。
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