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2022年確認收入并結轉了成本，2023年發(fā)現(xiàn)22年不應確認收入，應在2023年確認收入及成本，在2023年調整分錄怎么寫 22年分錄： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 100 銷項稅 6 確認成本： 借：合同履約成本 80 貸：研發(fā)費用80 借：主營業(yè)務成本80 貸：合同履約成本 80
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借，以前年度損益調整120
主營業(yè)務成本80
貸，主營業(yè)務收入200
借，未分配利潤120-12
盈余公積12
貸，以前年度損益調整120
2023 10/17 21:30
84785000 
2023 10/17 21:34
2022年確認收入并結轉了成本，2023年發(fā)現(xiàn)22年不應確認收入，應在2023年確認收入及成本，在2023年調整分錄怎么寫
22年分錄：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入 100
銷項稅 6
確認成本：
借：合同履約成本 190
貸：研發(fā)費用190
借：主營業(yè)務成本190
貸：合同履約成本 190
84785000
2023 10/17 21:35
這個數(shù)字呢，虧損情況下，分錄怎么寫，合同履約成本不是損益類科目，抵消去哪了
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