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請問老師，固定資產(chǎn)計提折舊已滿，該怎樣做賬務(wù)處理
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固定資產(chǎn)還在繼續(xù)使用嗎？
2023 10/16 09:19
84784980 
2023 10/16 09:20
在繼續(xù)使用的
小寶老師 
2023 10/16 09:21
繼續(xù)使用就不用再集體折舊了，其他的不用管。
84784980
2023 10/16 09:27
如果是折舊已經(jīng)多計提了怎么辦
小寶老師
2023 10/16 09:28
就沖檢原來計提的分錄。
84784980
2023 10/16 09:29
直接把多計提的金額紅沖嗎的
小寶老師
2023 10/16 09:30
可以的，可以的，沒有問題。
84784980
2023 10/16 09:31
謝謝老師
84784980
2023 10/16 09:32
因為發(fā)現(xiàn)去年就存在多計提的現(xiàn)象，會涉及以前年度損益調(diào)整嗎
小寶老師
2023 10/16 09:33
的，是的，是這樣子的哦。
84784980
2023 10/16 09:33
要怎樣做分錄
小寶老師
2023 10/16 09:36
借累計折舊貸以前年度損益調(diào)整
84784980
2023 10/16 09:37
去年多提的部分做這筆分錄就不用再紅沖了吧？
小寶老師
2023 10/16 09:41
不用了，不用了，已經(jīng)通過這個分錄調(diào)整了。
84784980
2023 10/16 13:08
老師，固定資產(chǎn)折舊在企業(yè)所得稅匯算清繳時做了納稅調(diào)增，請問要怎么做分錄
小寶老師
2023 10/16 13:23
不需要，屬于稅會差異
84784980
2023 10/16 13:27
意思在總的折舊金額內(nèi)，當(dāng)年度多計提的要納稅調(diào)增，以后年度少計提的就不用管，對嗎？
小寶老師
2023 10/16 13:28
你需要調(diào)增原因是什么呢？是一次性加計扣除還是賬上記錯？
84784980
2023 10/16 13:29
會計折舊按4年算，稅務(wù)按5年算
小寶老師
2023 10/16 13:55
稅法跟會計的折舊方法不同，遞延所得稅=遞延所得稅負(fù)債—遞延所得稅資產(chǎn)。稅法跟會計的折舊方法不同，如果是會計折舊金額比稅法折舊金額多，會形成遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅資產(chǎn)金額=（會計計提的折舊—按稅法規(guī)定允許扣除的折舊）*所得稅稅率。
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