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問(wèn)題已解決
#提問(wèn)#，老師，小規(guī)模納稅人（建筑行業(yè)）繳納房屋租金，會(huì)計(jì)賬務(wù)處理是怎樣的，稅金要體現(xiàn)出來(lái)嗎？怎樣入賬？
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您好，這個(gè)開(kāi)票，是你們開(kāi)的把
2023 10/11 15:03
84784953 
2023 10/11 15:05
我們是支付租金的一方，租金已經(jīng)通過(guò)銀行支付給對(duì)方了。
小鎖老師 
2023 10/11 15:07
那這樣的話(huà)，你們就是? 不需要體現(xiàn)出來(lái)，直接全額做成本
84784953
2023 10/11 15:11
謝謝您！另，公司（小規(guī)模）開(kāi)維修費(fèi)給對(duì)方，現(xiàn)在是1%稅金，這個(gè)是做應(yīng)交稅費(fèi)?季末怎樣處理?一個(gè)季度總銷(xiāo)售額不足10萬(wàn)。
小鎖老師
2023 10/11 15:15
對(duì)的，那樣做應(yīng)交稅費(fèi)，然后月末一次性扣除
84784953
2023 10/11 15:16
那麻煩老師您給個(gè)具體的會(huì)計(jì)分錄，可以嗎？萬(wàn)分感謝！
小鎖老師
2023 10/11 15:19
是這樣的借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 貸 應(yīng)付賬款
84784953
2023 10/11 15:26
就是1%的稅金季末由貸方結(jié)轉(zhuǎn)到借方，但，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、應(yīng)付賬款這兩個(gè)是?
小鎖老師
2023 10/11 15:29
嗯對(duì)，這個(gè)的話(huà)，是建筑那部分
84784953
2023 10/11 15:30
能具體給組數(shù)據(jù)講講嗎？
小鎖老師
2023 10/11 15:31
你可以把你的發(fā)票拍清楚嗎，我怎么看是5%的稅率呢
84784953
2023 10/11 15:36
照片能看清楚嗎？
小鎖老師
2023 10/11 15:40
這個(gè)直接是5%的，就是借 成本 47881.19? 應(yīng)交稅費(fèi)? 478.81? 貸 應(yīng)付賬款 48360
84784953
2023 10/11 15:44
票面提示稅率是1%，怎樣看出是5%的呀？
到季末，總銷(xiāo)售未到10萬(wàn)，這478.81應(yīng)該怎樣結(jié)轉(zhuǎn)呢？
小鎖老師
2023 10/11 15:45
我以為一開(kāi)始是5%，沒(méi)看清圖片，月末的話(huà)，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)? 結(jié)轉(zhuǎn)到成本
84784953
2023 10/11 15:47
季末:借 應(yīng)交稅費(fèi)478.81
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？營(yíng)業(yè)外收入？
小鎖老師
2023 10/11 15:49
嗯對(duì)，還是成本比較好
84784953
2023 10/11 15:50
就是說(shuō)季末，稅金結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目里。對(duì)吧？
小鎖老師
2023 10/11 15:50
嗯對(duì)是這個(gè)意思的
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