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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
子公司注銷(xiāo)了，實(shí)收資本和剩余銀行存款怎么處理
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你好，當(dāng)時(shí)有退回錢(qián)嗎？
2023 10/11 11:19
84785029 
2023 10/11 11:20
沒(méi)有，銀行存款歸還注冊(cè)資本還不夠，差額進(jìn)未分配利潤(rùn)吧
郭老師 
2023 10/11 11:20
可以的，可以這么做。
84785029
2023 10/11 11:29
分錄怎么寫(xiě)？如果借實(shí)收資本，貸：銀行存款，未分配利潤(rùn)，這個(gè)不是在貸方了嗎？是彌補(bǔ)虧損？那要是貸方未分配利潤(rùn)大于實(shí)際的虧損，不是還得交稅？不合理啊
郭老師
2023 10/11 11:30
你好，你還有哪個(gè)科目有余額，你的未分配利潤(rùn)是一個(gè)負(fù)數(shù)，做了這個(gè)之后應(yīng)該余額是0。
郭老師
2023 10/11 11:30
多了試了嗎？你試一下可以嗎？
84785029
2023 10/11 11:36
實(shí)收資本大，銀行存款小，然后未分配利潤(rùn)是借方，現(xiàn)在公司注銷(xiāo)，銀行存款的錢(qián)要給股東，怎么做賬務(wù)處理呢
郭老師
2023 10/11 11:38
借實(shí)收資本，貸：銀行存款，未分配利潤(rùn)
不存在交所得稅
去核實(shí)
84785029
2023 10/11 11:39
這么做，如果未分配利潤(rùn)借方小，貸方大呢，是不是賬做錯(cuò)了
郭老師
2023 10/11 11:41
你好，那不對(duì)，你是不是還有其他的科目有余額。
郭老師
2023 10/11 11:41
你看一下你銀行存款和未分配利潤(rùn)合計(jì)起來(lái)是不是等于實(shí)收資本？未分配利潤(rùn)安正數(shù)。
84785029
2023 10/11 11:42
你說(shuō)的未分配利潤(rùn)，是賬上實(shí)際的借方未分配利潤(rùn)嗎
郭老師
2023 10/11 11:45
你好是的是的是的是的，是的
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