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老師好，我們是小規(guī)模納稅人，三季度開普票25萬，代開了專票10萬，怎么計算稅額呢？
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作為小規(guī)模納稅人，您銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)時，需要按照銷售額和規(guī)定的征收率計算應(yīng)納稅額，并不得抵扣進項稅額。
根據(jù)此描述，可以按照以下方式計算稅額：
1.普票應(yīng)納稅額：普票銷售額×征收率。
2.代開發(fā)票應(yīng)納稅額：代開發(fā)票銷售額×征收率。
根據(jù)您提供的信息，可以按照以下公式計算普票應(yīng)納稅額和代開發(fā)票應(yīng)納稅額：
1.普票應(yīng)納稅額=普票銷售額×征收率=（25萬）×（3%）=7500元。
2.代開發(fā)票應(yīng)納稅額=代開發(fā)票銷售額×征收率=（10萬）×（3%）=3000元。
因此，您需要繳納的稅額為普票應(yīng)納稅額和代開發(fā)票應(yīng)納稅額之和，即7500元+3000元=10500元。
2023 10/10 20:25
84784984 
2023 10/10 20:28
填報申報表的時候，我專票那部分是代開的，已經(jīng)交過稅了！報表咋填啊？
樸老師 
2023 10/10 20:28
同學(xué)你好
正常填寫
填寫在對應(yīng)的稅率欄
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