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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我公司21年的應(yīng)收貸方數(shù)到23年還沒沖平，發(fā)現(xiàn)發(fā)票是有開出去的，我現(xiàn)在要怎么調(diào)整賬呀
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您好是沒有開完還是啥情況，要是沒有開完業(yè)務(wù)發(fā)生可以做無(wú)票收入，借應(yīng)收貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
2023 10/10 18:15
maize老師 
2023 10/10 18:15
要是沒有發(fā)生業(yè)務(wù)，多收部分后續(xù)也沒有合作可以做借應(yīng)收貸營(yíng)業(yè)外收入
84785006 
2023 10/10 18:16
已經(jīng)開過發(fā)票的，不懂為啥賬上沒有做進(jìn)去，我現(xiàn)在要咋個(gè)調(diào)整呀
maize老師
2023 10/10 18:20
跨年了沒，沒有跨年直接做借應(yīng)收貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
84785006
2023 10/10 18:20
跨年了的，21年的
maize老師
2023 10/10 18:22
要是跨年沒有做進(jìn)去，難道你們稅局沒有找你們？增值稅收入和所得稅收入不一樣，跨年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，借應(yīng)收貸以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)…小準(zhǔn)則做借應(yīng)收貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
84785006
2023 10/10 18:27
很奇怪，我查了之前的申報(bào)，是定期定額申報(bào)表
maize老師
2023 10/10 18:30
那是不是用小準(zhǔn)則？是的你做分錄做借應(yīng)收 貸利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，這樣收入不用多增，實(shí)務(wù)中為了方便就改成這樣，要不匯算清繳稅局看到財(cái)務(wù)報(bào)表收入和增值稅不一樣還得寫情況說(shuō)明
84785006
2023 10/10 18:32
那增值稅是不是多了呀
maize老師
2023 10/10 18:35
定期定額你們之前是不是不用交稅？那做借應(yīng)交稅費(fèi)，貸利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)代替營(yíng)業(yè)外收入，不影響本年收入
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