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如果工資沒發(fā)我可以把這筆分錄先沖掉嗎？借應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付職工工資 貸應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅？？
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在財務(wù)處理中，如果工資未發(fā)放，一般不能直接沖銷應(yīng)付職工薪酬和應(yīng)交稅費。
借應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付職工工資，是表示應(yīng)該支付給員工但尚未支付的工資，這通常在計提工資時使用。而貸應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅，是表示根據(jù)工資收入計算出應(yīng)繳納的個人所得稅。在實際支付工資和個稅之前，這筆應(yīng)交的稅款并沒有實際支付出去，因此不能直接沖銷。
2023 10/10 14:43
84784960 
2023 10/10 15:35
打個比方9月份工資未發(fā)，10月份申報9月份的個稅，公司代交了，然后是要等到發(fā)9月份工資時貸方才能記應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅嗎？如果幾個月不發(fā)工資應(yīng)交個人所得稅那不是借方是負數(shù)嗎
樸老師 
2023 10/10 15:40
只是貸方余額哦
為啥非得寫借方負數(shù)
84784960
2023 10/10 15:43
只為工資沒發(fā)，但申報時公司代交了借應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得額，貸銀行存款，
樸老師
2023 10/10 15:46
發(fā)工資的時候扣就可以了
84784960
2023 10/10 15:47
對呀，那借方應(yīng)交個人所得稅是不是有余額？
84784960
2023 10/10 15:48
老師你把計提，發(fā)放的分錄寫下
樸老師
2023 10/10 15:50
?您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784960
2023 10/10 15:57
對呀，那我們工資沒發(fā)，借方應(yīng)交個人所得稅負數(shù)是對的吧？只有發(fā)工資時貸方才增加應(yīng)交個人所得稅？
樸老師
2023 10/10 16:01
這個是借方正數(shù)
因為沒發(fā)工資
84784960
2023 10/10 16:02
我是不管每月發(fā)不發(fā)工資，都是按計提的申報
樸老師
2023 10/10 16:04
嗯
按計提的申報是可以的
84784960
2023 10/10 16:07
那這樣的話我那個借方就會出現(xiàn)負數(shù)
樸老師
2023 10/10 16:14
為啥是借方負數(shù)呢
84784960
2023 10/10 16:19
老師看下
樸老師
2023 10/10 16:22
同學(xué)你好
交了個稅是借方正數(shù)呀
不會是負數(shù)
84784960
2023 10/10 16:26
這是公司繳納的，你看下上面兩個表分錄是哪里出問題了？
樸老師
2023 10/10 16:32
個稅之前有余額嗎
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