問(wèn)題已解決

甲公司為增值稅一般納稅人，202X年10月銷(xiāo)售戶外便攜燃?xì)庠钜慌?，不含增值稅售價(jià)452000元，因購(gòu)買(mǎi)方購(gòu)貨數(shù)量較大，給予購(gòu)買(mǎi)方45200元的折扣，并將銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票中分別注明。已知，增值稅稅率為13%，上述貨款已收到。 （1）計(jì)算分析甲公司該業(yè)務(wù)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 （2）編制甲公司該項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/10 13:13
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
（1）甲公司該業(yè)務(wù)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額計(jì)算如下： 銷(xiāo)售額 = 452000 - 45200 = 406800元 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 = 銷(xiāo)售額 × 稅率 = 406800 × 13% = 52884元 因此，甲公司該業(yè)務(wù)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額為52884元。 （2）甲公司該項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄為： 借：銀行存款 399720 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 406800 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 52884
2023 10/10 13:21
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