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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)教一下，報(bào)稅的時(shí)候，增值稅本期應(yīng)補(bǔ)應(yīng)退稅金額跟賬薄上面本期應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅差了0.02怎么調(diào)呀？
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你好，是什么原因?qū)е碌哪兀?
2023 10/10 09:21
84784984 
2023 10/10 16:47
就是計(jì)算的小數(shù)點(diǎn)的差異
鄒老師 
2023 10/10 16:48
你好，那應(yīng)當(dāng)按申報(bào)表的銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額情況，對(duì)賬面的數(shù)據(jù)做相應(yīng)調(diào)整，使得二者完全一致
84784984
2023 10/10 18:56
怎么調(diào)整呀？老師，麻煩您把分錄能不能寫(xiě)一下
鄒老師
2023 10/10 18:58
你好，比如賬面增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額110，申報(bào)表增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額110.02，那么調(diào)整分錄是
借：相關(guān)科目? 0.02
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 0.02
84784984
2023 10/10 19:00
相關(guān)科目是什么意思，能這樣寫(xiě)嗎？
鄒老師
2023 10/10 19:00
你好，比如之前是應(yīng)收賬款少了2分錢(qián)導(dǎo)致 銷(xiāo)項(xiàng)稅額少了2分錢(qián)，那么現(xiàn)在的相關(guān)科目就是 應(yīng)收賬款? 科目?
84784984
2023 10/10 20:52
要是查不出是哪個(gè)科目呢？
鄒老師
2023 10/11 07:51
你好，用申報(bào)表和賬務(wù)處理分錄，是可以查出不一致原因的
84784984
2023 10/11 08:25
老師，早上好，我不太明白您說(shuō)的是什么意思，具體怎么查看？我剛?cè)脒@個(gè)行業(yè)，小白，麻煩老師講的具體一點(diǎn)
鄒老師
2023 10/11 08:26
你好，用申報(bào)表的收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅額，和賬務(wù)處理的收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅額比較，就可以查明不一致的原因啊?
84784984
2023 10/11 08:36
我查出原因了，就是計(jì)算的小數(shù)導(dǎo)致的，申報(bào)表是算了兩遍，賬務(wù)處理連著算了一遍所以有0.02分差異，現(xiàn)在就是怎么調(diào)整不知道
鄒老師
2023 10/11 08:37
你好，申報(bào)表是算了兩遍，是申報(bào)表的數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤？?
84784984
2023 10/11 08:49
就是分開(kāi)算的吧？反正是計(jì)算了兩遍
鄒老師
2023 10/11 08:50
你好，如果是申報(bào)表錯(cuò)誤了（算了兩遍，因?yàn)檎Ｇ闆r下只需要計(jì)算一遍），那就需要做更正申報(bào)才是的
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