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問題已解決
老師，請教一下，報稅的時候，增值稅本期應(yīng)補應(yīng)退稅金額跟賬薄上面本期應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅差了0.02怎么調(diào)呀？
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你好，是什么原因?qū)е碌哪兀?
2023 10/10 09:21
84784984 
2023 10/10 16:47
就是計算的小數(shù)點的差異
鄒老師 
2023 10/10 16:48
你好，那應(yīng)當(dāng)按申報表的銷項稅額和進項稅額情況，對賬面的數(shù)據(jù)做相應(yīng)調(diào)整，使得二者完全一致
84784984
2023 10/10 18:56
怎么調(diào)整呀？老師，麻煩您把分錄能不能寫一下
鄒老師
2023 10/10 18:58
你好，比如賬面增值稅銷項稅額110，申報表增值稅銷項稅額110.02，那么調(diào)整分錄是
借：相關(guān)科目? 0.02
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 0.02
84784984
2023 10/10 19:00
相關(guān)科目是什么意思，能這樣寫嗎？
鄒老師
2023 10/10 19:00
你好，比如之前是應(yīng)收賬款少了2分錢導(dǎo)致 銷項稅額少了2分錢，那么現(xiàn)在的相關(guān)科目就是 應(yīng)收賬款? 科目?
84784984
2023 10/10 20:52
要是查不出是哪個科目呢？
鄒老師
2023 10/11 07:51
你好，用申報表和賬務(wù)處理分錄，是可以查出不一致原因的
84784984
2023 10/11 08:25
老師，早上好，我不太明白您說的是什么意思，具體怎么查看？我剛?cè)脒@個行業(yè)，小白，麻煩老師講的具體一點
鄒老師
2023 10/11 08:26
你好，用申報表的收入和銷項稅額，和賬務(wù)處理的收入和銷項稅額比較，就可以查明不一致的原因啊?
84784984
2023 10/11 08:36
我查出原因了，就是計算的小數(shù)導(dǎo)致的，申報表是算了兩遍，賬務(wù)處理連著算了一遍所以有0.02分差異，現(xiàn)在就是怎么調(diào)整不知道
鄒老師
2023 10/11 08:37
你好，申報表是算了兩遍，是申報表的數(shù)據(jù)有錯誤？?
84784984
2023 10/11 08:49
就是分開算的吧？反正是計算了兩遍
鄒老師
2023 10/11 08:50
你好，如果是申報表錯誤了（算了兩遍，因為正常情況下只需要計算一遍），那就需要做更正申報才是的
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