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問題已解決
老師，舉個例子？差額計稅
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您好，好的
小規(guī)模提供勞務派遣服務選擇差額征稅，含稅銷售額80，000.00元，支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用6萬元時，按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應交增值稅60，000.00/(1+5%)×5%=2，857.14元，則：
1、確認收入時會計處理
借：銀行存款 80，000.00
貸：營業(yè)收入 76，190.48
應交稅費——應交增值稅 3，809.52
2、支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金會計處理
借：應交稅費——應交增值稅 2，857.14
主營業(yè)務成本 57，142.86
貸：銀行存款 60，000.00
2023 10/09 20:15
84784974 
2023 10/09 20:16
上面兩筆分錄在哪體現(xiàn)？
廖君老師 
2023 10/09 20:18
您好，我們開出發(fā)票寫1分錄，支付員工工資時寫2分錄
84784974
2023 10/09 20:19
書上圖片在哪里有反應？
廖君老師
2023 10/09 20:23
您好，圖中上一分錄比如支付分包公司的款時，
圖中上一分錄比如取得分包公司的發(fā)票時
84784974
2023 10/09 21:45
跟你上面寫的分錄有什么聯(lián)系，能具體一點嗎？
廖君老師
2023 10/09 21:50
您好，您問題是舉例差額征稅，我是用的勞務派遣的例子也是差額征稅
圖中說要收到發(fā)票，勞務派遣是收不到發(fā)票的，因為工資是發(fā)給工人，分包款有發(fā)票的
84784974
2023 10/09 22:24
我拍你圖片分錄怎么回事??？
廖君老師
2023 10/09 22:26
您好，圖中上一分錄比如支付分包公司的款時的分錄
圖中下一分錄比如取得分包公司的發(fā)票時的分錄
84784974
2023 10/09 22:51
我是說你分錄沒有體現(xiàn)借：應交稅費-增值稅（銷項稅額抵減）貸：主營業(yè)務成本？與書上分錄不同
廖君老師
2023 10/09 22:54
您好，是的，我不是解釋了么，我寫的是勞務派遣，圖 的分錄跟分包差不多，您提問說差額征收，我寫的是勞務派遣的差額征收
廖君老師
2023 10/09 22:57
您好
支付分包款109
1.發(fā)生成本費用時
借:主營業(yè)務成本等【應付或實際支付的金額】 109
貸:應付賬款/應付票據(jù)/銀行存款等 109
2.待取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務發(fā)生時，按照允許抵扣的稅額
借:應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減) 9
應交稅費——簡易計稅【簡易計稅方法】 9
貸:主營業(yè)務成本等 9
84784974
2023 10/10 07:04
收到發(fā)票稅額沖成本怎么理解呢？
84784974
2023 10/10 07:05
可以理解多了9的進項，成本少了嗎
廖君老師
2023 10/10 07:21
您好，是的，是這么理解的
84784974
2023 10/10 08:36
然后收入再單獨做？
廖君老師
2023 10/10 08:41
您好，我們支付給分包的錢只是成本，收到甲方的錢開票給他才是收入
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