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請問一下老師，我們公司想把貨款出口到國外，找了一個香港公司做咨詢，香港公司給我們介紹國外客戶，我們公司支付香港公司中介費用10萬，請問這筆費用該怎么做分錄呢？
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借銷售費用中介費
貸銀行存款
2023 10/09 17:12
84785024 
2023 10/09 17:14
那么支付給香港公司中介費，香港屬于境外企業(yè)要幫香港公司代扣代繳增值稅和代扣代繳所得稅嗎？
郭老師 
2023 10/09 17:17
如果是境外的，需要代扣代繳增值稅就可以。
84785024
2023 10/09 17:19
代扣代繳增值稅是6%，代扣代繳所得稅是10%，這個該怎么做分錄呢老師，
郭老師
2023 10/09 17:26
借銷售費用、中介費，貸應(yīng)付賬款10萬，
借應(yīng)付賬款10萬，
貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交代扣代繳增值稅/企業(yè)所得稅
貸銀行存款
郭老師
2023 10/09 17:27
借應(yīng)交稅費，代扣代繳增值稅、所得稅，
貸銀行
84785024
2023 10/09 19:14
應(yīng)交代扣代繳增值稅/企業(yè)所得稅，該怎么計算呢？金額是多少呢
郭老師
2023 10/09 19:18
增值稅100,000÷1.06×6%
企業(yè)所得稅100,000÷1.06× 10%
84785024
2023 10/09 19:21
應(yīng)交代扣代繳增值稅不是直接拿10萬*6%的嗎？應(yīng)交代扣代繳企業(yè)所得稅10萬*10%的嗎
郭老師
2023 10/09 19:25
你合同約定的不是含稅的價格嗎
含稅的話，需要換算成不含稅的在計算
這個100,000是包含的增值稅和所得稅的，你需要扣除了之后再支付給他
84785024
2023 10/09 19:29
合同沒有約定，那么按哪個計算呢
郭老師
2023 10/09 19:36
那你支付給對方是多少？如果是10萬減去這些稅款的話，就按照我上面的算法
84785024
2023 10/10 13:18
增值稅100,000÷1.06×6%這個是不含稅價格，但是
企業(yè)所得稅100,000÷1.06× 10%，為什么也要除以1.06呢？
郭老師
2023 10/10 13:20
安不含稅代扣代繳
稅款由境外非居民企業(yè)承擔(dān),此時發(fā)票上的金額為含稅金額,按以下方式計算代扣代繳稅款: 扣繳增值稅稅額=含稅金額÷(1+6%)×6%, 扣繳企業(yè)所得稅稅額=含稅金額÷(1+6%)×企業(yè)所得稅稅率
84785024
2023 10/10 13:25
那么我這個計算10萬*6%代扣增值稅，10萬*10%代扣所得稅，這樣子就是給他們發(fā)了，錢也付了100000-6000-10000=84000（實際付款給對方金額）這該怎么辦呢？
郭老師
2023 10/10 13:27
這樣是多扣了，多扣了，再給人家返回去就行
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