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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我司是一般納稅人，為本公司固定資產(chǎn)轎車購(gòu)買車輛保險(xiǎn)收到專票，1.先付款，未收到票 2.先收到票，后付款 分別怎么做賬，是專票
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，這個(gè)的話，第一個(gè)? 借 預(yù)付? 貸 銀行，第二個(gè)是? 借 固定資產(chǎn)? 應(yīng)交稅費(fèi)? 貸 應(yīng)付
2023 10/09 14:13
84785020 
2023 10/09 15:00
1.第一種情款，收到票以后怎么入賬
2.第二種情況為什么計(jì)入固定資產(chǎn)呢，是車輛保險(xiǎn)到期了，買的商業(yè)保險(xiǎn)，老師，我不是太理解
小鎖老師 
2023 10/09 15:02
第一個(gè)的話，票轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)和應(yīng)交稅費(fèi)，第二種情況保險(xiǎn)的話，直接走費(fèi)用
84785020
2023 10/09 15:05
老師，第一和第二種情況都是為車輛購(gòu)買保險(xiǎn)的，說(shuō)的再詳細(xì)一點(diǎn)，就是支付了2000多購(gòu)買車險(xiǎn)，實(shí)際取得1600多的專票，有420元車船稅未開(kāi)票，整體該怎么入賬
小鎖老師
2023 10/09 15:09
借 管理費(fèi)用2000? 貸 銀行存款 1600? 應(yīng)付賬款420多
84785020
2023 10/09 15:16
1.取得的是專票，不可以抵扣的嗎
2.420元車船稅已經(jīng)支付了，只是保險(xiǎn)公司代國(guó)家收稅，并不代開(kāi)發(fā)票，所以開(kāi)的發(fā)票不含車船稅，老師您能認(rèn)真看看問(wèn)題描述嗎，因?yàn)樾湃尾抛稍?，如果您不清楚或者忙，?qǐng)將問(wèn)題轉(zhuǎn)給可以回答的老師
小鎖老師
2023 10/09 15:21
取得專票的話，是公司的車可以，個(gè)人的不可以，你是1600多保險(xiǎn)，420車船稅是這樣嗎？？
小鎖老師
2023 10/09 15:23
就是 借 管理費(fèi)用——保險(xiǎn)費(fèi)? 1600多，價(jià)稅分離記得寫應(yīng)交稅費(fèi)? 稅金及附加車船稅 420? 貸 銀行存款合計(jì)，這理解了嗎？
84785020
2023 10/09 15:27
大概理解了，還有點(diǎn)疑惑就是420元車船稅，沒(méi)有任何票據(jù)，直接入到稅金及附加就可以了嗎，還需要申報(bào)嗎
小鎖老師
2023 10/09 15:28
可以，不用申報(bào)了，因?yàn)楸旧韲?guó)家收的車船稅，是不給票的
84785020
2023 10/09 15:39
好的，謝謝老師，再回到最初，票和款并不是同時(shí)支付和取得的，應(yīng)該分別計(jì)入什么科目
小鎖老師
2023 10/09 16:04
你說(shuō)貸方是吧這個(gè)
84785020
2023 10/09 16:23
是的，如果先收到票，借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi) 稅金及附加 貸應(yīng)付賬款還是其他應(yīng)付款或是其他的科目？
如果是先付款，貸方肯定是銀行存款，那借方計(jì)入什么科目呢
小鎖老師
2023 10/09 16:27
對(duì)的，借方的話，可以先付款的時(shí)候，做借方的預(yù)付賬款
84785020
2023 10/09 16:59
好的老師，明白，還有個(gè)問(wèn)題是應(yīng)交稅費(fèi)，也是需要勾選認(rèn)證的對(duì)嗎，如果當(dāng)期不認(rèn)證，是不是先計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
小鎖老師
2023 10/09 17:06
嗯對(duì)，您的理解是沒(méi)錯(cuò)的
84785020
2023 10/09 17:42
好的，謝謝老師耐心解答！
小鎖老師
2023 10/09 17:51
不客氣的早點(diǎn)休息
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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