問(wèn)題已解決

7月開(kāi)了一張紅字發(fā)票-100萬(wàn)，8月申報(bào)后退回了增值稅及附加，請(qǐng)問(wèn)怎么寫分錄？

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/09 13:56
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好，做計(jì)提和交費(fèi)相反的分錄就行了。
2023 10/09 13:57
84785027
2023 10/09 14:00
計(jì)提附加： 借：稅金及附加（負(fù)數(shù)） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建 借：應(yīng)交稅費(fèi)-教育 借：應(yīng)交稅費(fèi)-地方 收到退回附加： 借：銀行 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-教育 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-地方
玲老師
2023 10/09 14:07
附加稅這樣做是對(duì)的，還有增值稅呢，也是做相反的。
84785027
2023 10/09 14:07
收到退回增值稅： 借：銀行 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)退回增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
玲老師
2023 10/09 14:14
是沖收入的分錄借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)。 借未交稅增值稅負(fù)數(shù)，貸銀行存款負(fù)數(shù)。
84785027
2023 10/09 14:15
沖收入在7月開(kāi)紅字發(fā)票的時(shí)候就做了。8月我們公賬收到退回增值稅。
玲老師
2023 10/09 14:21
就收入的復(fù)數(shù)分錄不做，做退回增值稅的分錄借銀行存款貸未交增值稅。
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