免費問答

對于去年對方公司給的費用錢，當(dāng)時沒有開發(fā)票，今年9月來開票的賬務(wù)處理，可以按照以下步驟進(jìn)行： 1.確認(rèn)上年度未開票收入。根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實際情況，判斷是否應(yīng)該確認(rèn)收入，并依據(jù)業(yè)務(wù)所涉及的會計科目確定會計分錄。借：應(yīng)收賬款（或銀行存款）貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅以前年度損益調(diào)整 2.結(jié)轉(zhuǎn)。借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤分配--未分配利潤 3.計提及補繳附加稅。（1）補提附加稅借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費-城建稅其他應(yīng)交款-教育費附加其他應(yīng)交款-地方教育費附加。（2）結(jié)轉(zhuǎn)時。借：利潤分配--未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整。（3）繳納稅費。借：應(yīng)交稅金--城建稅其他應(yīng)交款-教育費附加其他應(yīng)交款-地方教育費附加貸：銀行存款