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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
某客運(yùn)公司為一般納稅人，購(gòu)買(mǎi)礦泉水一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款2萬(wàn)元、增值稅0.34萬(wàn)元，其中70％贈(zèng)送給運(yùn)送的旅客，30％用于公司集體福利。分別計(jì)算客運(yùn)公司的進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，客運(yùn)公司的進(jìn)項(xiàng)稅額=0.34*70%（員工福利的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，直接入費(fèi)用中）
銷(xiāo)項(xiàng)稅額=0.34*70%，外購(gòu)商品用于贈(zèng)送是視同銷(xiāo)售，用于員工福利不視同銷(xiāo)售，只是進(jìn)項(xiàng)不能抵扣
2023 10/07 18:23
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