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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)一下，我公司有幫一個(gè)企業(yè)做會(huì)展策劃，然后開(kāi)給客戶(hù)的是會(huì)展服務(wù)發(fā)票，付給酒店的錢(qián)他們也是開(kāi)的會(huì)展服務(wù)發(fā)票給我們，這種收到發(fā)票是不能入庫(kù)存商品科目吧，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)貸哪個(gè)科目呢？
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你好，借勞務(wù)成本，貸銀行存款，確認(rèn)收入之后，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸勞務(wù)成本。
2023 10/07 15:47
84784956 
2023 10/07 15:52
老師，我寫(xiě)一下完整分錄，老師幫忙看看，1.收到客戶(hù)錢(qián)款時(shí)，借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 2.開(kāi)發(fā)票給客戶(hù)并確認(rèn)收入時(shí) 借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3.付錢(qián)給酒店時(shí) 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 4.收到酒店發(fā)票時(shí) 借：勞務(wù)成本 貸：預(yù)付賬款 5.結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí) 借： 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：勞務(wù)成本
郭老師 
2023 10/07 15:52
啊，這都是在一個(gè)月的嗎？如果是的話(huà)可以。
84784956
2023 10/07 15:54
是的老師，都是當(dāng)月發(fā)生的，謝謝老師啦
郭老師
2023 10/07 15:56
不用客氣，工作愉快。
84784956
2023 10/08 10:04
老師，小規(guī)模企業(yè)，季度有增值稅，現(xiàn)在要計(jì)提，是借:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費(fèi)–未交增值稅嘛？
郭老師
2023 10/08 10:04
小規(guī)模的季度不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，你需要交直接借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，貸銀行
84784956
2023 10/08 10:06
意思是9月份賬務(wù)不需要計(jì)提，直接10月份繳納的時(shí)候做扣款分錄就行？那附加稅也不用計(jì)提是吧
郭老師
2023 10/08 10:09
是的，是的，附加稅的需要計(jì)提，9月末計(jì)提借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)，城建稅、地方教育教育附加。
84784956
2023 10/08 10:13
那我金蝶是必須要三級(jí)科目，不能直接到應(yīng)交增值稅，能放到借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)科目嘛？那這個(gè)科目的余額在借方，要怎么結(jié)轉(zhuǎn)出去啊
郭老師
2023 10/08 10:15
那你就用應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，小規(guī)模使用。
84784956
2023 10/08 10:19
好的，謝謝老師，那這個(gè)科目的余額是不是年末要結(jié)轉(zhuǎn)掉的啊，怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
郭老師
2023 10/08 10:23
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，小規(guī)模使用
貸營(yíng)業(yè)外收入，這個(gè)是不需要交稅的，如果需要交稅，有余額就行，1月份繳納了之后沒(méi)有余額。
84784956
2023 10/08 10:36
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-小規(guī)模使用100 貸：銀行存款 100//增值稅我已經(jīng)繳納了，但是應(yīng)交稅費(fèi)-小規(guī)模借方不是還有余額100元嘛，這個(gè)是做什么分錄結(jié)平
郭老師
2023 10/08 10:41
借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅小規(guī)模使用
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅、小規(guī)模使用貸銀行存款哪里還有余額？
84784956
2023 10/08 10:51
我繳納增值稅怎么會(huì)是借銀行存款呢
郭老師
2023 10/08 11:01
第一個(gè)是確認(rèn)收入
郭老師
2023 10/08 11:01
第二個(gè)是支付增值稅，
看懂了。
84784956
2023 10/08 11:24
沒(méi)看懂老師，我收入是單獨(dú)做的，我第二季度是有增值稅的，100元，然后10月份做了繳納的分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–小規(guī)模100 貸:銀行存款100，然后應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅小規(guī)模有借方余額，這個(gè)余額用分錄怎么調(diào)平？
郭老師
2023 10/08 11:25
你好，你收入怎么單獨(dú)做的？來(lái)寫(xiě)一下。
郭老師
2023 10/08 11:25
收入在貸方有應(yīng)交稅費(fèi)余額，你交納了之后再借方，這兩個(gè)不抵扣了。
郭老師
2023 10/08 11:25
不能只看交稅的呀，
你收入也一塊看著，可以吧
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