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問(wèn)題已解決
2022年收到的保險(xiǎn)費(fèi)專用發(fā)票，在2023年紅沖了，也不再重新開具。第一：費(fèi)用類發(fā)票紅沖，應(yīng)如何做賬務(wù)處理？第二：企業(yè)所得稅應(yīng)如何處理，應(yīng)如何申報(bào)企業(yè)所得稅？
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你好，收到紅字發(fā)票時(shí)，做紅沖當(dāng)期的費(fèi)用的分錄就可以了，然后在增值稅的表2做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2023 10/07 13:43
玲老師 
2023 10/07 13:43
所得稅也是啊，按照你具體費(fèi)用填寫到報(bào)表上，然后出報(bào)表，根據(jù)你的收入成本金額填寫收的稅申報(bào)表。
84784981 
2023 10/07 13:45
紅字發(fā)票沖減當(dāng)期的費(fèi)用？不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目是吧？有國(guó)家文件解釋嗎？
玲老師
2023 10/07 14:08
你好 不用的? 因?yàn)榻衲瓴虐l(fā)生的業(yè)務(wù) 收到紅字發(fā)票??
84784981
2023 10/07 14:50
老師，今年的業(yè)務(wù)？我問(wèn)的是跨年的業(yè)務(wù)，是入管理費(fèi)用保險(xiǎn)費(fèi)的發(fā)票紅沖，保險(xiǎn)退保，不重新開具發(fā)票？
玲老師
2023 10/07 14:52
因?yàn)樵蹅兗t字發(fā)票不是今年收到的嗎？所以就充當(dāng)期的費(fèi)用。
玲老師
2023 10/07 14:52
看業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間就是取得紅字發(fā)票的時(shí)間。
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