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去年的業(yè)務(wù)已入賬，今年做進項轉(zhuǎn)出完整的會計分錄怎么寫？報表是當期的還是更正以前的，執(zhí)行小企業(yè)會計準則
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您好，借：庫存商品/管理費用等 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）
如果是存貨 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
上面分錄中損益科目（管理費用和主營業(yè)務(wù)成本 ）用 以前年度損益調(diào)整代替，要更正申報2022年年度所得稅匯繳申報表的
2023 10/06 06:50
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2023 10/06 07:08
如何更正匯算清繳，填寫哪張表？
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2023 10/06 07:09
去年入的是成本下的加工費，
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2023 10/06 07:09
小企業(yè)會計準則不需要以前年度損益調(diào)整吧
廖君老師 
2023 10/06 07:13
您好，小企業(yè)會計準則可以添加以前年度損益調(diào)整這個科目的，以前年度損益調(diào)整用以調(diào)整以前年度，用得比較普遍，實在不想添加 ，用利潤分配-未分配利潤替代也可以
更正匯算清繳就是年度匯繳表格跟變動數(shù)據(jù)相關(guān)的都要改，A105000表納稅調(diào)整表
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2023 10/06 07:28
進項轉(zhuǎn)出填在哪里？
廖君老師
2023 10/06 07:32
您好，進項轉(zhuǎn)出要更正202212增值申報表附二的14到23行相應(yīng)行次
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2023 10/06 07:49
不是更正認證月份的增值稅申報表？
廖君老師
2023 10/06 08:03
您好，上面咱不是在溝通去年賬務(wù)調(diào)整的事么，如果是今年進出就在實際轉(zhuǎn)出的申報月
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2023 10/06 08:22
就是如果是去年的業(yè)務(wù)，不管哪個月份都是在12月份做調(diào)整是嗎？
廖君老師
2023 10/06 08:27
您好，是的，調(diào)整去年賬時，稅務(wù)會讓我們在12月轉(zhuǎn)出，因為就是22年要轉(zhuǎn)出的，相當于22年少交稅了
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