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2022年虧損計提了遞延所得稅資產(chǎn)—未彌補虧損40萬，2023年前兩個季度虧損計提了遞延所得稅資產(chǎn)—未彌補虧損50萬，2023年3季度盈利300萬元，所得稅稅率20%，那三季度應(yīng)該怎么計提遞延所得稅呀？是先沖2022年計提的虧損么？分錄怎么做呀
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你好，你把你計提的遞延所得稅資產(chǎn)紅出了，第三季度填寫的是1~9月份的累計收入成本，還有利潤總額，也就是你的利潤年累計是250萬，可以彌補虧損40萬，剩下的再交企業(yè)所得稅
2023 10/03 12:21
郭老師 
2023 10/03 12:21
你當(dāng)時做遞延所得稅資產(chǎn)怎么做的？借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費用？
84784954 
2023 10/03 12:25
對之前虧損時借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費用
郭老師
2023 10/03 12:29
借所得稅費用
貸遞延所得稅資產(chǎn)以后虧損，不需要做賬務(wù)處理。
84784954
2023 10/03 13:34
為什么以后虧損不需要做賬務(wù)處理呀？
郭老師
2023 10/03 13:46
虧損，他不需要做賬務(wù)處理呀所得稅費用你做了之后再利潤表里面，他會出現(xiàn)負(fù)數(shù)啊，你沒有交通為什么出現(xiàn)負(fù)數(shù)??？他又不是多交
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