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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我每個(gè)月月底進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)余額都為零，結(jié)轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)月有紅沖發(fā)票（我們是采購(gòu)方），那紅沖的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是有余額的，那月底結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)怎么做分錄呢，是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出科目余額也轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，不管正負(fù)，按余額方向把進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，保證進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)余額是0
2023 09/28 16:40
84784965 
2023 09/28 16:43
老師紅沖前我們做了筆進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在紅沖，做一筆負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，再做藍(lán)字進(jìn)項(xiàng)，這樣操作對(duì)嗎
廖君老師 
2023 09/28 16:46
您好，我也經(jīng)常這個(gè)簡(jiǎn)單的懶人方法，保證不會(huì)錯(cuò)，沖以前錯(cuò)分錄，再做正確分錄，肯定是對(duì)的
84784965
2023 09/28 16:50
老師，我不明白為什么不能直接用進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，要進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄，在銷(xiāo)售發(fā)票紅沖的時(shí)候，就是銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)，然后再開(kāi)藍(lán)字，做銷(xiāo)項(xiàng)科目，并沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)分錄
廖君老師
2023 09/28 16:52
您好，并沒(méi)有說(shuō)咱的用的科目不對(duì)呀，進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，要進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出用哪個(gè)應(yīng)交增值稅都沒(méi)錯(cuò)，只是書(shū)上是這么寫(xiě)要用??進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784965
2023 09/28 16:56
老師，這筆是我們公司銷(xiāo)售，開(kāi)了紅沖發(fā)票，直接銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)，再做藍(lán)字，銷(xiāo)項(xiàng)正，可以嗎
廖君老師
2023 09/28 17:01
您好，這個(gè)肯定是對(duì)的，沒(méi)有 銷(xiāo)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的科目
84784965
2023 09/28 17:02
謝謝老師耐心。為什么一定要過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？是不是因?yàn)槲曳焦催x了進(jìn)項(xiàng)，要做轉(zhuǎn)出清楚一點(diǎn)
84784965
2023 09/28 17:03
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出月底是要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的對(duì)吧
廖君老師
2023 09/28 17:08
您好，應(yīng)交稅費(fèi)11個(gè)科目10個(gè)專(zhuān)欄，就是讓我們把各項(xiàng)業(yè)務(wù)明細(xì)核算，您說(shuō)這個(gè)“因?yàn)槲曳焦催x了進(jìn)項(xiàng)，要做轉(zhuǎn)出清楚一點(diǎn)”這覺(jué)得好有道理。
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出月底是要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的，是的
廖君老師
2023 09/28 17:17
您好！我臨時(shí)有事走開(kāi)2小時(shí)，留言我會(huì)在回來(lái)的第一時(shí)間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~
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