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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，學(xué)堂會(huì)計(jì)實(shí)操有一個(gè)ERP一年使用費(fèi)9800元，借：預(yù)付賬款9800元 貸：銀行存款 ，但是攤銷的時(shí)候，老師沒有講怎么做這個(gè)分錄，我知道攤銷的時(shí)候：借 管理費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款，但是管理費(fèi)用的二級(jí)科目用什么？ 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 還是 借：管費(fèi)用-ERP使用費(fèi) 麻煩稍詳細(xì)解答一下，為什么用這個(gè)不用另一個(gè)，或者兩個(gè)都不對(duì) 謝謝
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 可以的，二級(jí)科目不用設(shè)太多（管費(fèi)用-ERP使用費(fèi)），因?yàn)槟甓葏R繳時(shí)電子稅務(wù)局的會(huì)計(jì)科目很少，到時(shí)還得自己把賬套那么多二級(jí)科目進(jìn)行分類匹配申報(bào)，
2023 09/25 05:18
84784970 
2023 09/25 05:24
還有一個(gè)問題老師，老師在計(jì)算每個(gè)月攤銷費(fèi)用的時(shí)候，小數(shù)點(diǎn)計(jì)算到了兩位：每個(gè)月攤銷816.67元。①為了計(jì)算的方便，我能不能第1個(gè)月到第11個(gè)月期間每個(gè)月攤銷817元，第12個(gè)月攤銷813元？②會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中有那么嚴(yán)格的要求嗎？
謝謝
廖君老師 
2023 09/25 05:30
您好，沒有這個(gè)嚴(yán)格的，我們是在最后一個(gè)月倒減的方法處理尾差，您這個(gè)也可以的
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