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老師你好，公司車輛已經(jīng)計提折舊完了，現(xiàn)在老板要把車子送給他朋友，過戶到他朋友名下，如何賬務(wù)處理
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借固定資產(chǎn)清理
累計折舊，
貸固定資產(chǎn)，
借銀行存款，
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支
2023 09/24 13:50
84785025 
2023 09/24 13:58
老師，那增值稅用哪個數(shù)來計算呢
郭老師 
2023 09/24 14:00
你好，你處置的價格是含稅的
你是一般納稅人還是小規(guī)模？什么時間買的
84785025
2023 09/24 14:16
送給他朋友公司沒有收錢，但是車子過戶必須要到二手車市場開發(fā)票才能過戶，這種情況是拿二手車市場開的發(fā)票來算銷項稅嗎？
郭老師
2023 09/24 14:18
你好，市場價格知道是多少嗎？這個需要視同銷售。
84785025
2023 09/24 14:20
不知道市場價格耶，二手車開票那里不是市場價格嗎
84785025
2023 09/24 14:22
老師還有就是如果知道市場價格，沒有第二步收到出售款，但是我們?nèi)匀灰辉鲋刀?，貸方記應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅，那借方記什么科目呢
郭老師
2023 09/24 14:24
不是啊
哪里的價格不準(zhǔn)確的
郭老師
2023 09/24 14:25
借方做銷售費用里面的。
84785025
2023 09/24 14:27
二手車市場開的發(fā)票價格不準(zhǔn)確，那如果說是賣車，我們就按收到的錢來計算銷項稅，如果是視同銷售這種情況，就要用市場價格來計算銷項稅，是嗎老師
84785025
2023 09/24 14:29
我們這種視同銷售的，交了增值稅就做:借:銷售費用 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）是這樣的嗎老師
郭老師
2023 09/24 14:30
是的，是這么做的，如果你銷售的價格不公允
后期你稅務(wù)局會要求補(bǔ)稅
84785025
2023 09/24 14:33
那二收車市場開的發(fā)票只是為了過戶，跟公司做賬沒啥關(guān)系了
郭老師
2023 09/24 14:36
對的，是的，是這么理解的。
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