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用平銷返利的方式銷售貨物,廠商給銷售方返實物,是銷售方開發(fā)票給購貨方,同時要開紅字發(fā)票嗎?如果紅字發(fā)票開了不含稅1000,稅13銷售方怎么做分錄?

84785028| 提问时间:2023 09/23 22:50
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王雁鳴老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
同學你好,一般情況下,返利為實物的,銷售方不需要開發(fā)票給購貨方,也不需要開紅字發(fā)票,只是把返的貨物,與實際銷售的貨物開到一張發(fā)票上即可。如果開了紅字發(fā)票,借:應收賬款等科目,負數113元,貸:主營業(yè)務收入,負數100元,應交稅費-應交增值稅-銷項,負數13元。
2023 09/23 23:00
84785028
2023 09/23 23:02
請問,總機構是一般納稅人分支機構是非獨立核算的小規(guī)模納稅人!增值稅如何申報?分支機構商品銷售是按13%還是3%?
王雁鳴老師
2023 09/23 23:03
同學你好,各自申報,分支機構商品銷售是按3%。
84785028
2023 09/23 23:24
總分機構在同一縣市(zhòng)n非獨立核算也各申報各的增值稅?那費用支出發(fā)票也各開各的? 總機構調到非獨立核算分支機構的商品視同銷售?
王雁鳴老師
2023 09/23 23:28
同學你好,總分機構在同一縣市,非獨立核算,只要各自有營業(yè)執(zhí)照也各申報各的增值稅,如果分支機構沒有營業(yè)執(zhí)照,就總機構申報增值稅,那費用支出發(fā)票,總機構調到非獨立核算分支機構的商品,同申報增值稅一樣的道理,各自有營業(yè)執(zhí)照,就視同銷售,否則,不需要視同銷售。
84785028
2023 09/24 00:10
紅字發(fā)票,借:應收賬款等科目,負數113元,貸:主營業(yè)務收入,負數100元,應交稅費-應交增值稅-銷項,負數13元。 購買方如何做分錄
王雁鳴老師
2023 09/24 00:24
同學你好,購買方,借,庫存商品等科目,負數100元,應交稅費-應交增值稅-進項,負數13元,貸,應付賬款等科目,負數113元。
84785028
2023 09/24 08:57
那又開了藍字發(fā)票1000,購方如何做賬
84785028
2023 09/24 09:09
老師,在啊
王雁鳴老師
2023 09/24 09:59
同學你好,開了藍字發(fā)票,購買方,借,庫存商品等科目,1000元,應交稅費-應交增值稅-進項,負數130元,貸,應付賬款等科目,負數1130元。
84785028
2023 09/24 13:36
老師,我暫估入庫的原材料已領用,后期發(fā)票來到后紅沖暫估入賬,再正常記賬,這樣不是導致領用該原輔料的日期在入庫日期之前了嗎?不太能理解?
王雁鳴老師
2023 09/24 13:56
同學你好,因為暫估入庫是根據實際入庫日期做的,到了發(fā)票只是形式上的記賬,這與領用材料日期在發(fā)票入賬日期之前,并不矛盾。
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