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我是A公司，給員工發(fā)放工資并且交社保。后面B公司返還工資，跟單位部分的社保。剩余個人部分社保怎么做分錄。需要全套的分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.代發(fā)放工資時扣社保和個稅???????
借：其他應(yīng)收款——B公司
貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）
???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
? 銀行存款
4上交杜保
借：其他應(yīng)收款——B公司
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
2023 09/23 15:17
84785010 
2023 09/23 15:44
還有返還了呢？返還工資跟單位部分社保。上面的都可以加上數(shù)字具體些嗎？
家權(quán)老師 
2023 09/23 15:46
收到還回的錢
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款——B公司
84785010
2023 09/23 16:01
可以加數(shù)字說明一下嗎，看不太明白。
家權(quán)老師
2023 09/23 16:06
1.代發(fā)放工資時扣社保和個稅? ? ? ?
借：其他應(yīng)收款——B公司5000
貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）700
? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅300
? 銀行存款4000
4上交杜保
借：其他應(yīng)收款——B公司 1000
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）700
貸：銀行存款1700
5上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅300
貸：銀行存款300
收到還回的錢
借：銀行存款6000
貸：其他應(yīng)收款——B公司6000
84785010
2023 09/23 16:18
麻煩幫忙具體一下，謝謝啦
家權(quán)老師
2023 09/23 16:27
1.代發(fā)放工資時扣社保和個稅? ? ? ?
借：其他應(yīng)收款——B公司3600
貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）664.04? ? ?
? 銀行存款2935.96
4上交杜保公積金
借：其他應(yīng)收款——B公司 1314.09? ?單位部分社保公積金
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）664.04
貸：銀行存款1978.18
收到還回的錢
借：銀行存款4500
? ? ? 營業(yè)外支出414.09
貸：其他應(yīng)收款——B公司? 4914.09 1314.09+3600
84785010
2023 09/23 16:33
B多返了，是不是做營業(yè)外收入或者其他業(yè)務(wù)收入？
家權(quán)老師
2023 09/23 16:34
是的，多返就是營業(yè)外收入
84785010
2023 09/23 16:37
墊付的工資要做計提嗎？
家權(quán)老師
2023 09/23 16:38
不用計提的，是幫人代付工資
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