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2022年企業(yè)所得稅計(jì)提了5000，2023年繳了5100，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呀

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/22 12:29
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
以下是你所描述的會(huì)計(jì)分錄： 借：所得稅費(fèi)用 5000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 5000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 5100 貸：銀行存款 5100 第一筆分錄是計(jì)提2022年的企業(yè)所得稅，第二筆分錄是繳納2022年的企業(yè)所得稅。請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整會(huì)計(jì)科目和金額。
2023 09/22 12:30
84784962
2023 09/22 12:37
不涉及以前年度損益調(diào)整嗎
樸老師
2023 09/22 12:44
跨年了就涉及的哦
84784962
2023 09/22 12:53
那你上面的分錄做的沒(méi)跨的呀
樸老師
2023 09/22 12:53
是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢
84784962
2023 09/22 13:00
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
樸老師
2023 09/22 13:01
同學(xué)你好 借：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 5000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 5000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 5100 貸：銀行存款 5100
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