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合并報表的時候，母子公司之間、子公司之間的交易都需要編制抵消分錄嗎？比如子公司A是酒店，子公司B是地產(chǎn)公司，B在A處用餐，需要抵消嗎？比如子公司C是制造公司，B在C購買門窗用于項目，需要抵消嗎？母公司M為子公司A、B、C提供綜合服務收取服務費，需要抵消嗎？
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合并報表的時候，母子公司之間、子公司之間的交易需要編制抵消分錄。
在編制合并財務報表時，企業(yè)應當將內(nèi)部應收賬款與應付賬款相互抵消，同時還應將內(nèi)部應收賬款計提的壞賬準備予以抵消。應編制抵消分錄為：借：應付賬款，貸：應收賬款，借：應付票據(jù)，貸：應收票據(jù)，借：應收賬款，借：應收票據(jù)，貸：資產(chǎn)減值損失。
母公司M為子公司A、B、C提供綜合服務收取服務費，需要抵消。抵消分錄為借：主營業(yè)務收入或其他業(yè)務收入，貸：管理費用或銷售費用等
2023 09/22 09:36
84785011 
2023 09/22 09:51
老師B在A用餐的收入也需要抵消嗎
樸老師 
2023 09/22 09:57
是收入和費用支出就要抵消
84785011
2023 09/22 10:16
好的，謝謝老師
樸老師
2023 09/22 10:18
滿意請給五星好評，謝謝
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