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分錄 借：應(yīng)付賬款 貸：固定資產(chǎn) 新的發(fā)票+就得發(fā)票 借：固定資產(chǎn)-新 貸：應(yīng)付賬款

老師，7月固定資產(chǎn)已生折舊費(fèi)用了，刪除不了。老師是否可以把7月入賬分錄沖紅，然后做一個(gè)加上8月差價(jià)的分錄，但是后面的我不曉得怎么操了

您不刪除也行，做固定資產(chǎn)處置舉行了，可以理解為，你把7月這個(gè)固定資產(chǎn)賣了，在8月有賣另一個(gè)，分錄還是上面的分錄 借：固定資產(chǎn)-新 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)-舊 應(yīng)符賬款（差價(jià)）

那是不是不用沖回7月分錄呢？老師

不沖7月的分錄，您錄一個(gè)新的分錄，在效果上相當(dāng)于把原來那個(gè)沖掉

老師固定資-新設(shè)備的入賬金額是不是要減去累計(jì)折舊。

是的，可以這樣理解，就是相當(dāng)于用舊設(shè)備換了新設(shè)備

老師你好！你看這樣做對(duì)嗎？換出時(shí)： 借：固定資產(chǎn)清理—凈值（6458.19元） 累計(jì)折舊：51.54元 貸：固定資產(chǎn)—舊原價(jià)（6509.73元） 視同賣出： 借:應(yīng)付賬款—供應(yīng)商（舊資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)減折舊后金額為7304.46元） 貸：固定資產(chǎn)清理—6458.19 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額（舊資產(chǎn)時(shí)稅額846.27） 借：固定資產(chǎn)清理—（凈值6458.19） 貸：資產(chǎn)處置損益—6458.19 借：資產(chǎn)處置損益—6458.19 貸：營業(yè)外支出—6458.19

同學(xué)您好，也可以，您這個(gè)更正規(guī)了

老師你好！是不是有固定資產(chǎn)清理，就必須轉(zhuǎn)處置損益。這里的資產(chǎn)處置損益是轉(zhuǎn)營業(yè)外支出，還是營業(yè)外收入呢？感覺有點(diǎn)懵

同學(xué)您好，以前是營業(yè)外收入，現(xiàn)在是資產(chǎn)處置損益，

老師置換固定資產(chǎn)，視同銷售時(shí)，那進(jìn)項(xiàng)稅額變成銷項(xiàng)稅額是否要交增值稅呢

同學(xué)您好，您這個(gè)不用視同銷售，只不過是換貨而已

老師就是視同賣出時(shí)那里：借：應(yīng)付賬款7356，貸：固定資清理6458.19，貸：累計(jì)折舊51.54，貸：銷項(xiàng)稅額846.27。是不是這樣才對(duì)，像上面那樣做應(yīng)付賬款出了問題。同時(shí)這里出現(xiàn)銷項(xiàng)稅額對(duì)不對(duì)嘛！老師按你那樣做是不是就不存在銷項(xiàng)稅了。我實(shí)在不曉得咋個(gè)做了

復(fù)雜點(diǎn)的就是這一個(gè)，簡(jiǎn)單點(diǎn)的，就是上面會(huì)的那個(gè) 借：固定資產(chǎn)清理—凈值（6458.19元） 累計(jì)折舊：51.54元 貸：固定資產(chǎn)—舊原價(jià)（6509.73元） 借：固定資產(chǎn)--新? ?6458.19+新的發(fā)票差價(jià) 貸：固定資產(chǎn)清理—凈值（6458.19元） 應(yīng)付賬款（新的發(fā)票差價(jià)）

非常感謝老師的耐心回答，固定資產(chǎn)清理是付差價(jià)合同作為憑證嗎？老師。后面一個(gè)分錄除了付新發(fā)票，還應(yīng)該付什么原始憑證呢？老師

同學(xué)您好，不需要付什么，就寫一個(gè)情況說明就行了

好的，非常感謝老師耐心的回答

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