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請問，我公司固定資產(chǎn)原值41572.99，累計折舊28354，賬面價值13218.99，沒有發(fā)生清理費用，做注銷的時候做固定資產(chǎn)處置，怎么做分錄呢
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同學(xué)您好，注銷的時候，如果您這個固定資產(chǎn)是賣出去了
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
資產(chǎn)處置損益
2023 09/21 16:00
84784990 
2023 09/21 16:00
要是賣虧了，是不是就不交稅了
王小龍老師 
2023 09/21 16:01
同學(xué)您好，不管您的賣虧還是轉(zhuǎn)，增值稅都要交，虧了所得稅不需要繳納
84784990
2023 09/21 16:02
增值稅按照取得的收入的13%繳納嗎
王小龍老師
2023 09/21 16:03
是的，同學(xué)，按照13%繳納
84784990
2023 09/21 16:04
報表填報的時候在增值稅幾表呢
王小龍老師
2023 09/21 16:05
正常按照收入申報附表1
84784990
2023 09/21 16:07
那要是賣了8000，我這就屬于損失了吧，還需要做處置固定資產(chǎn)凈損失的分錄嗎
王小龍老師
2023 09/21 16:09
同學(xué)您好，最后都是通過資產(chǎn)處置損益這個倒擠的，如果是虧損，就是借方，如果是掙了，就是貸方反應(yīng)
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
資產(chǎn)處置損益（倒擠的）
84784990
2023 09/21 16:10
請問交稅款的時候在哪里體現(xiàn)呢
王小龍老師
2023 09/21 16:11
借：固定資產(chǎn)清理
貸：應(yīng)交稅費
都是先通過固定資產(chǎn)清理歸集，最后倒擠資產(chǎn)處置損益
84784990
2023 09/21 16:11
比如我公司固定資產(chǎn)原值41572.99，累計折舊28354，賬面價值13218.99 處置收入8000
王小龍老師
2023 09/21 16:14
借：固定資產(chǎn)清理13218.99
累計折舊28354
貸：固定資產(chǎn)41572.99
把稅金計提出來
借：固定資產(chǎn)清理920.35
貸：應(yīng)交稅費? ? ?8000/1.13*0.13=920.35
結(jié)轉(zhuǎn)
借：銀行存款8000
資產(chǎn)處置損益（倒擠的）
貸：固定資產(chǎn)清理13218.99+920.35
84784990
2023 09/21 16:17
嗯嗯好的，太感謝了
王小龍老師
2023 09/21 16:18
不客氣同學(xué)，如您滿意，期待您的五星好評
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