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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
某企業(yè)2014年多計(jì)提142萬(wàn)元管理費(fèi)費(fèi)，并計(jì)入其他應(yīng)付款，如今借：其他應(yīng)付款 貸：管理費(fèi)用 還是貸以前年度損益調(diào)整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，按規(guī)定是 借：其他應(yīng)付款 貸：以前年度損益調(diào)整 ，但是這個(gè)分錄是要更正申報(bào)2022年所得稅匯算清繳申報(bào)表的哦，去年所得稅要納稅調(diào)增
我走開(kāi)10分鐘 ，一會(huì)回復(fù)您哈
2023 09/20 19:13
84785023 
2023 09/21 11:29
2022年虧損71萬(wàn)元，可以抵下午去嗎？
廖君老師 
2023 09/21 11:30
您好，2022虧71，那調(diào)整后就是盈利了，要補(bǔ)所得稅哦，不調(diào)整這個(gè)虧損可以抵啊，只要稅務(wù)查不到咱這個(gè)虧是因?yàn)橛?jì)提產(chǎn)生的
84785023
2023 09/21 11:32
如果查到這個(gè)虧損是計(jì)提的原因，會(huì)有怎樣的后果？
廖君老師
2023 09/21 11:35
您好，補(bǔ)2022年所得稅，并交滯納金
84785023
2023 09/21 12:02
請(qǐng)問(wèn)是按差額71萬(wàn)元補(bǔ)交，還是按全額142萬(wàn)元補(bǔ)交呢？
廖君老師
2023 09/21 12:03
您好，是補(bǔ)142減虧損71后的凈利潤(rùn)71來(lái)補(bǔ)的
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