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老師，我們公司只用一個應(yīng)收帳款科目，比如預(yù)收人家的錢就是:借，銀行存款，貸，預(yù)收賬款，然后同時做，借預(yù)收賬款，貸應(yīng)收帳款。把預(yù)收轉(zhuǎn)為應(yīng)收。但我們有時預(yù)收的錢又需要退點折扣給別的，然后做的帳是，借，預(yù)收賬款，貸，銀行存錢。我發(fā)現(xiàn)這樣的話，預(yù)收這個科目就永遠(yuǎn)掛著帳，那我怎么做分錄平掉退出去的錢這筆賬呢？
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如果您公司只用一個應(yīng)收賬款科目，并且通常將預(yù)收賬款轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款，可以考慮以下分錄來平掉退出去的錢這筆賬：
1.當(dāng)您收到預(yù)收賬款時，做以下分錄： 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款
2.當(dāng)您將預(yù)收賬款轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款時，做以下分錄： 借：預(yù)收賬款 貸：應(yīng)收賬款
3.當(dāng)您需要退回折扣給對方時，做以下分錄： 借：預(yù)收賬款 （折扣金額） 貸：銀行存款 （折扣金額）
這樣，您的預(yù)收賬款科目就平掉了退出去的錢這筆賬。請注意，這只是一種常見的做法，您可以根據(jù)實際情況和公司的會計政策進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。
2023 09/20 15:57
84784989 
2023 09/20 18:10
好的，謝謝老師。現(xiàn)在我們也是這樣做的，但因為不是同一時間做，不知道要退多少，比如預(yù)收5萬，我就先轉(zhuǎn)預(yù)收5萬到應(yīng)收，等退款2萬時，就做，借，預(yù)收2萬，貸，銀行存款2萬，再做一筆借，應(yīng)收2萬，貸預(yù)收2萬，把之前多做的2萬應(yīng)收沖掉。這樣預(yù)收科目2萬一借一貸也平了
樸老師 
2023 09/20 18:11
同學(xué)你好
嗯
這樣做就可以的
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