00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們是按摩公司，就是線上下單上門服務(wù)的，我們的技師都是有營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，相當(dāng)于我們是合作關(guān)系，技師收益提成直接在平臺(tái)提現(xiàn)，平臺(tái)賬戶是我們的賬戶，等于是我們公司代收代付的那種，我的會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)分錄要怎么寫呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
在這種情況下，可以考慮以下會(huì)計(jì)分錄處理方式：
1.當(dāng)用戶在你的平臺(tái)上支付技師的服務(wù)費(fèi)用時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款
這個(gè)分錄表示公司收到了用戶的錢，但還沒(méi)有向技師支付。
1.當(dāng)技師完成服務(wù)并被支付提成時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：預(yù)收賬款 貸：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（這個(gè)取決于你的公司是如何核算成本的）
這個(gè)分錄表示公司從預(yù)收賬款中支出款項(xiàng)，將提成支付給技師，同時(shí)將主營(yíng)業(yè)務(wù)成本記入。
1.如果你需要為技師提供發(fā)票，那么你需要確認(rèn)收入和成本。在這種情況下，會(huì)計(jì)分錄可能如下：
借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（這個(gè)取決于你的公司是如何核算收入的） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（這個(gè)取決于你的公司是如何核算成本的） 貸：應(yīng)付賬款-技師（這個(gè)取決于你的公司是如何核算成本的）
這個(gè)分錄表示公司收到了用戶的錢，確認(rèn)了收入，為技師提供了發(fā)票，同時(shí)將成本記入應(yīng)付賬款。
2023 09/19 08:55
84785041 
2023 09/19 08:56
比如說(shuō)我們項(xiàng)目收費(fèi)是200元，技師收益70%,剩余30%我們的收益，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄我們也不知道怎么寫？
樸老師 
2023 09/19 08:59
技師的工資計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
結(jié)轉(zhuǎn)損益之后剩余的就是你們的
84785041
2023 09/19 09:03
我們這個(gè)是小規(guī)模的，不開發(fā)票要怎么做呢？我們這個(gè)主要是提供平臺(tái)的信息收益，好像沒(méi)有成本，我們的成本就只有辦公地點(diǎn)的水電費(fèi)，人事，推廣員，市場(chǎng)經(jīng)理和會(huì)計(jì)幾個(gè)人，是不是技師的收益也要算到我們公司，做工資發(fā)放嗎？
樸老師
2023 09/19 09:33
你做成工資就可以了
技師的工資是你的成本
你按工資薪金申報(bào)個(gè)稅
其他的計(jì)入銷售費(fèi)用
平臺(tái)費(fèi)用讓他們給你開發(fā)票
84785041
2023 09/19 09:42
如果技師不按照工資做成本，不申報(bào)個(gè)稅，我們是不是可以做其他業(yè)務(wù)成本呢
樸老師
2023 09/19 09:49
不是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎
閱讀 41
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
2336
意見(jiàn)反饋
