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實(shí)務(wù)
問題已解決
發(fā)放工資是這樣嗎？ 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款
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同學(xué)你好，是的，你的分錄正確。
2023 09/16 22:12
84785028 
2023 09/16 22:18
那樣關(guān)于社保和個(gè)稅怎么寫分錄啊
王雁鳴老師 
2023 09/16 22:23
同學(xué)你好，麻煩你參考以下分錄處理。謝謝。
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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