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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們有一臺電腦3000元，一次性折舊了3000元，次年賣出電腦1500元，銀行收，賬務(wù)怎么處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
購買的時候，借：固定資產(chǎn)，貸：銀行存款等科目
計(jì)提折舊，借；管理費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊
處置的時候
借：固定資產(chǎn)清理 ，??貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款等科目???，貸：固定資產(chǎn)清理?， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ?
借：固定資產(chǎn)清理，貸：資產(chǎn)處置損益?
2023 09/16 10:28
84784993 
2023 09/16 10:43
收入那1500不用開票吧
84784993
2023 09/16 10:44
固定資產(chǎn)清理記的記的金額是哪個
鄒老師 
2023 09/16 10:44
你好，對方如果需要發(fā)票，是可以開具的
84784993
2023 09/16 10:49
老師，是這樣嗎
鄒老師
2023 09/16 10:50
你好，處置的時候還需要考慮增值稅，其他思路是正確的?
84784993
2023 09/16 10:51
我們沒有開票
鄒老師
2023 09/16 10:51
你好，沒有開具發(fā)票，處置了固定資產(chǎn)也是有增值稅的?
84784993
2023 09/16 10:52
那增值稅是幾個點(diǎn)
鄒老師
2023 09/16 10:53
你好，這個固定資產(chǎn)，之前的進(jìn)項(xiàng)稅額有抵扣嗎？?
84784993
2023 09/16 10:53
有的，有進(jìn)項(xiàng)稅
鄒老師
2023 09/16 10:55
你好，這個固定資產(chǎn)，之前的進(jìn)項(xiàng)稅額有抵扣，那現(xiàn)在處置就是按13%的稅率?
84784993
2023 09/16 11:04
這樣我們上個月沒開票，報(bào)稅的時候是不是視同銷售？
鄒老師
2023 09/16 11:04
你好，這個是處置固定資產(chǎn)，而不是一般的銷售貨物收入（需要注意的）
84784993
2023 09/16 11:07
那報(bào)稅的時候怎么填寫增值稅呢
鄒老師
2023 09/16 11:09
你好，報(bào)稅的時候，在銷項(xiàng)稅額填寫相應(yīng)金額就是了
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