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本年度多計提無形資產(chǎn)攤銷和上年度多計提無形資產(chǎn)攤銷，怎么做調(diào)整分錄？

84784998| 提问时间：2023 09/15 09:13
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meizi老師
金牌答疑老师
职称：中級會計師
你好； 借累計攤銷 貸以前年度損益調(diào)整； 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配-未分配利潤 ； 注意下是否影響所得稅； 影響了還得調(diào)整所得稅科目?
2023 09/15 09:14
84784998
2023 09/15 09:16
本年度多計提無形資產(chǎn)攤銷怎么做調(diào)整分錄？我記得是借管理費用-無形資產(chǎn)攤銷貸累計攤銷，如果沖銷掉本年多計提的，是不是借管理費用-無形資產(chǎn)攤銷紅字貸累計攤銷紅字？
84784998
2023 09/15 09:18
上年度多計提攤銷，我直接做個更正憑證借利潤分配-未分配利潤 藍字貸累計攤銷藍字？是這樣做嗎？我們沒有當(dāng)時建賬時未設(shè)以前年度損益調(diào)整這個科目，調(diào)整跨年的憑證都是用利潤分配這個科目
meizi老師
2023 09/15 09:20
你好；? 本年的做? 就按你寫的做 ；對的； 月末在結(jié)轉(zhuǎn)損益??
84784998
2023 09/15 10:07
上年度多計提攤銷，我直接做個更正憑證借利潤分配-未分配利潤 藍字貸累計攤銷藍字？是這樣做嗎？我們沒有當(dāng)時建賬時未設(shè)以前年度損益調(diào)整這個科目，調(diào)整跨年的憑證都是用利潤分配這個科目
meizi老師
2023 09/15 10:09
你好； 你是啥準(zhǔn)則的； 是小企業(yè)會計準(zhǔn) 可以直接用利潤分配 ； 你應(yīng)該是小企業(yè)會計準(zhǔn)則?
84784998
2023 09/15 10:19
小企業(yè)會計準(zhǔn)則，這個是延續(xù)之前用的，我這樣做賬務(wù)處理對嗎？還是要做借利潤分配-未分配利潤紅字貸累計攤銷紅字呢？
meizi老師
2023 09/15 10:24
你好；做；? 借累計攤銷 貸利潤分配-未分配利潤； 做正數(shù)金額或者是俺你寫的做 負數(shù)金額也可以??
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