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老師，我是勞務(wù)派遣公司是開出發(fā)票的一方，開的是差額征稅發(fā)票

同學(xué)您好，您好，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額） 差額借： 主營業(yè)務(wù)成本等 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）（一般納稅人，一般計(jì)稅方法） 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（一般納稅人，簡易計(jì)稅方法） 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人） 　　　　貸： 應(yīng)付賬款等）

我們是一般納稅人，勞務(wù)派遣是按簡易計(jì)稅方法，

你第二步是什么意思呀

同學(xué)您好，確定收入后，差額記成本，沖減可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)影響數(shù)

老師，開也人力資源發(fā)票21000元，支付員工工資18240，我按如下做行不：借;應(yīng)收賬款 21000 主營業(yè)務(wù)收入20000 應(yīng)交稅費(fèi)--簡易計(jì)稅 1000 ；2、計(jì)提成本：主營業(yè)務(wù)成本17371.43 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅868.57 貸：主營業(yè)務(wù)成本18240. 3、交稅時(shí)：借應(yīng)交稅費(fèi)--簡易計(jì)稅 131.43 貸;銀行存款 131.43

同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對(duì)的

老師，可有的人做此筆業(yè)務(wù)直接按票面金額做會(huì)計(jì)分錄 的，如;借應(yīng)收賬款21000 貸：20868.57 應(yīng)交稅費(fèi)--簡易計(jì)稅 131.42這種方法也行，對(duì)不

貸：主營業(yè)務(wù)收入20868.57

同學(xué)您好，這樣不直觀對(duì)應(yīng)關(guān)系不便復(fù)核

老師我有個(gè)迷惑，如果按發(fā)票金額做賬主營業(yè)務(wù)收入為20868.57元，如果按正規(guī)做法主營業(yè)務(wù)收入為20000元，這種差別怎么解釋呀

相差的這個(gè)稅額，通過減免處理

老師的意思相差的主營業(yè)務(wù)收入還有做一個(gè)分錄，對(duì)不。那要怎么做呀。

同學(xué)您好， 人力資源發(fā)票21000元，支付員工工資18240，我按如下做行不：借;應(yīng)收賬款 21000 主營業(yè)務(wù)收入20000 應(yīng)交稅費(fèi)--簡易計(jì)稅 1000 ；2、計(jì)提成本：主營業(yè)務(wù)成本17371.43 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅868.57 貸：應(yīng)付職工薪酬18240. 3、交稅時(shí)：借應(yīng)交稅費(fèi)--簡易計(jì)稅 131.43 貸;銀行存款 131.43 增值稅差額征稅收入少計(jì)1000，成本少計(jì)868.57， 影響131.43交稅

老師，是的。因?yàn)楸救藙偨佑|此行業(yè)，有個(gè)會(huì)計(jì)是直接用開出差額征稅發(fā)票的金額與稅額做賬，那第一步;借：應(yīng)收賬款21000 貸：20868.57 應(yīng)交稅費(fèi)--簡易計(jì)稅 131.43；2、如果按這種做與咱們的做法，不含稅銷售額是不一樣的，這個(gè)要怎么理解呀。（真的謝謝老師，那么耐心指教，因我沒做過看到有些人要這么操作，可就理解不了不含稅銷售額是不一樣的。）銷售額不一樣，附表一及主表上的簡易辦法計(jì)稅銷售額肯定就不一樣呀

同學(xué)您好， 他這個(gè)是 倒推的，以外賬要交稅倒擠差額做收入，正規(guī)的做法是要確認(rèn)不含稅銷售額，這樣才是規(guī)范的

老師，為什么開票系統(tǒng)開了差額征稅發(fā)票后，系統(tǒng)自動(dòng)推送到附表一的銷售額是2086.57，那我們申報(bào)時(shí)是要重新填寫成20000萬元，對(duì)不

你好，不 要的，這種情況 不要的，按差額征稅，不需要改成收入

那申報(bào)表不含稅銷售收入為20868.57而賬面上的收入是20000元，賬表都不一樣呀

申報(bào)表沒有說一定要保持一致。特殊情況是不一致的。