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問題已解決
我們是購買方，收到銷售方開具的紅字專票，我們作銷售折讓處理，這個賬務(wù)怎么做？
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借：原材料等 負數(shù)
貸：應交稅費-增值稅進項轉(zhuǎn)出 正數(shù)
? ? ? 應付賬款-負數(shù)
2023 09/12 11:02
84784984 
2023 09/12 11:03
那這個進項稅額轉(zhuǎn)出后面怎么處理？
家權(quán)老師 
2023 09/12 11:07
這個余額不用管它的哈
84784984
2023 09/12 11:13
借：庫存商品-330847.79
? ? ? ?應交稅費-增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出-43010.21
貸：應付賬款-373858
借：應交稅費-增值稅銷項稅額20995.57
? ? ? 應交稅費-增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出43010.21
貸：應交稅費-增值稅進項稅額67895.40
? ? ? ?應交稅費-應交增值稅未交增值稅-3889.62
84784984
2023 09/12 11:14
這個這樣做對嗎？
家權(quán)老師
2023 09/12 11:18
為啥老是想到要把進項稅額轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)平呢?稅局沒要求那么做呀，自己還把自己整懵圈
84784984
2023 09/12 11:49
這個是我們會計做的分錄
家權(quán)老師
2023 09/12 11:53
每月都按以下的思路做，簡單有清楚
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84784984
2023 09/12 11:56
那會計不是這么做的，那她之前做的就不管了吧，后面按你說的來做
家權(quán)老師
2023 09/12 12:01
嗯嗯，不要搞太復雜，會把自自己整蒙圈
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