免費(fèi)問答

你好，對(duì)方給你開一個(gè)形式發(fā)票，剛才打錯(cuò)了。

老師，是不是要幫他們代扣代繳稅費(fèi)呀，比如增值稅，我們進(jìn)出口貿(mào)易是在國內(nèi)發(fā)生的，客戶是在國外給我們提供銷售服務(wù)，這種需要代扣代繳嘛

你好，需要代扣代繳增值稅業(yè)務(wù)發(fā)生在境外的。

老師什么情況下不用代扣代繳呀

你好，只要是國外發(fā)生的，都需要代扣代繳，如果是境內(nèi)的還需要代扣代繳所得稅。

老師，我想問下增值稅服務(wù)費(fèi)就是基于不含稅銷售額6個(gè)點(diǎn)，附加稅是基于增值稅額12個(gè)點(diǎn)，現(xiàn)在減半征收對(duì)嘛

你只需要代扣代繳增值稅就可以的，附加稅不用做。

我剛問稅務(wù)局說是要的，而且老師正常來說有增值稅不就會(huì)有附加稅嘛

參考《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于城市維護(hù)建設(shè)稅計(jì)稅依據(jù)確定辦法等事項(xiàng)的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2021年第28號(hào)）規(guī)定，城市維護(hù)建設(shè)稅以納稅人依法實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅稅額（以下簡(jiǎn)稱兩稅稅額）為計(jì)稅依據(jù)。依法實(shí)際繳納的兩稅稅額，不含因進(jìn)口貨物或境外單位和個(gè)人向境內(nèi)銷售勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)繳納的兩稅稅額。 教育費(fèi)附加、地方教育附加計(jì)征依據(jù)與城市維護(hù)建設(shè)稅計(jì)稅依據(jù)一致。 因此，貴司向境外支付費(fèi)用，在代扣增值稅的同時(shí)不用代扣城建稅和教育費(fèi)附加。

代扣代繳附加稅早就已經(jīng)停了。

好的，知道啦

不用客氣，工作愉快