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問題已解決
比如去年成本票是5240，但帳是7268.82多記賬，已經(jīng)匯算清繳過了，今年咋改帳，如果涉及企業(yè)所得稅要怎么調(diào)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
用以前年度損益調(diào)整來改
2023 09/11 15:31
84784973 
2023 09/11 15:34
老師，之前是管理費(fèi)用錄錯科目到主營業(yè)務(wù)成本，我知道要通過以前年度損益調(diào)整，但是具體分錄怎么做，兩個都是損益類
小菲老師 
2023 09/11 15:36
同學(xué)，你好
你主要是調(diào)差額
借：應(yīng)付賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
84784973
2023 09/11 15:38
老師，你為啥會放應(yīng)付賬款，這個問題是他既錄錯了科目，還錄錯了數(shù)字，還得調(diào)所得稅的
小菲老師
2023 09/11 15:40
同學(xué)，你好
你做錯的分錄發(fā)我一下，我看看你貸方科目是什么
84784973
2023 09/11 15:42
老師，就是這個，然后他發(fā)票的金額應(yīng)該是5240，但是她錄成7268.82了
小菲老師
2023 09/11 15:46
借：其他應(yīng)付款
貸：以前年度損益調(diào)整
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84784973
2023 09/11 15:47
老師您能不能把金額寫上
小菲老師
2023 09/11 15:48
借：其他應(yīng)付款2028.82
貸：以前年度損益調(diào)整2028.82
企業(yè)所得稅是多少？5%？
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84784973
2023 09/11 15:49
是的老師，是5%
84784973
2023 09/11 15:50
老師，好像中級實(shí)務(wù)說，過了匯算清繳，就不能用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅了吧
小菲老師
2023 09/11 15:52
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅507.21
貸：以前年度損益調(diào)整507.21
借：以前年度損益調(diào)整2536.03
貸：利潤分配——未分配利潤2536.03
84784973
2023 09/11 15:57
老師，你多記了錢，應(yīng)該要多補(bǔ)繳稅額吧，咋是借應(yīng)交稅費(fèi)
小菲老師
2023 09/11 16:04
同學(xué)，你好
應(yīng)該是這樣
借：其他應(yīng)付款2028.82
貸：以前年度損益調(diào)整2028.82
借：以前年度損益調(diào)整507.21
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅507.21
84784973
2023 09/11 16:10
老師，以前年度損益的差額計入未分配利潤嗎
小菲老師
2023 09/11 16:13
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
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