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公司8月開簡易計稅發(fā)票104萬，收到分包勞務發(fā)票73萬，異地項目，需要異地預交，目前賬面開票發(fā)生銷項稅302914.26元，我公司現(xiàn)在正常繳稅時候，再申報的時候可以在附表三與附表一填寫分包款抵扣，這樣正常繳稅我只用交9029.12，那賬如何做平，104萬和73萬都是含稅的，我報稅會，我現(xiàn)在就想問的是調(diào)整賬如何做？
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您好
開具發(fā)票的時候
借：應收賬款 1040000
貸：主營業(yè)務收入1040000/1.03=1009708.74
貸：應交稅費-簡易計稅 1040000/1.03*0.03=30291.26
收到分包發(fā)票
借：工程施工730000/1.03=708737.86
借：應交稅費-簡易計稅730000/1.03*0.03=21262.14
貸：應付賬款 730000
申報增值稅后寫分錄
借：應交稅費-簡易計稅30291.26-21262.14=9029.12
貸：銀行存款 9029.12
然后寫各種附加稅計提跟繳納就好了
2023 09/11 15:36
84785026 
2023 09/11 15:38
哇塞好詳細，謝謝老師，您非常負責
bamboo老師 
2023 09/11 15:43
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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