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確認收入或利得時點早于增值稅納稅義務(wù)為啥貸應(yīng)交稅費 待轉(zhuǎn)銷項稅額
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您好，請問一下您有具體題目嗎
2023 09/10 14:51
84785042 
2023 09/10 15:17
沒有書上這么寫的
小鎖老師 
2023 09/10 15:21
是這樣的，因為這個時候，稅法還不滿足條件，所以是不能做銷項稅額的
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判斷題 一般納稅人因業(yè)務(wù)收入確認時點早于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時點，將相關(guān)銷項稅額計入“應(yīng)交稅費—待轉(zhuǎn)銷項稅額”科目，在實際發(fā)生納稅義務(wù)時，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”科目核算
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一般納稅人，確認收入的時候，產(chǎn)生增值稅銷項，這個早于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時點，是指每個月15號申報期前？我貸就要寫成應(yīng)交稅費～～待轉(zhuǎn)銷項稅額，我15號申報的前把這個從借方轉(zhuǎn)掉貸記應(yīng)交稅費～～應(yīng)交增值稅（銷項稅額）？
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一般納稅人有收入確認時間早于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間業(yè)務(wù)時用待轉(zhuǎn)銷項稅額，那小規(guī)模納稅人有相同性質(zhì)的業(yè)務(wù)如何處理
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一般納稅人銷售貨物滿足收入確認條件，但尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)的，應(yīng)確認～應(yīng)交稅費～待轉(zhuǎn)銷項稅額
對不對？
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實務(wù)中 按新收入準則收到預(yù)收款，借：銀行存款 ；貸：合同負債 、應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額；等預(yù)收款開具發(fā)票的時候，如果未達到收入確認條件，不確認收入的話，借：應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額；這樣處理對嗎？還是應(yīng)該 借：應(yīng)收賬款 、應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額 貸：遞延收益、應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
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