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問題已解決
和我這么做可以嗎 答案后半部分 稅啊 那些我沒明白
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您說的事項一，關于遞延所得稅的處理的分錄吧
2023 09/08 16:12
一休哥哥老師 
2023 09/08 16:16
借:壞賬準備100
貸:以前年度損益調整100
這里是沖回壞賬
這里因為稅法不認同壞賬準備
賬面價值小于計稅基礎 產生遞延所得稅資產=100*0.25=25
我們相應的遞延所得稅也要沖回（相反分錄）
借:以前年度損益調整25
貸:遞延所得稅資產(100x25%)25
84785031 
2023 09/08 16:16
老師，你幫我看看圖片上前半部分我做的那個分錄對不對？ 他是要調整分錄
一休哥哥老師
2023 09/08 16:17
應交所得稅
因為（1000-700）*0.25=75
因為退貨，應交所得稅也作為沖回處理
借·應交稅費-應交所得稅(300x25%)75
貸:前年度損益調整75
84785031
2023 09/08 16:18
我怎么感覺我一個也不會？老師，你說這個類型的題算難的，算簡單的。
一休哥哥老師
2023 09/08 16:18
這幾筆其實 因為退貨 就是把以前的會計做到分錄，反向沖回
84785031
2023 09/08 16:21
貸方，以前年度損益調整。這75真實的損益科目是啥？
84785031
2023 09/08 16:24
我做的那個前半部分和答案不太一樣，可不可以那樣？
一休哥哥老師
2023 09/08 16:52
75：
借·應交稅費-應交所得稅(300x25%)75
貸:所得稅費用-前年度損益調整75
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