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問題已解決
前半部分我理解。后半部分啥意思啊 老師解釋下唄為啥這樣
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你好，學員，耐心等一下
2023 09/08 15:11
84785031 
2023 09/08 15:11
謝謝老師
施巧云老師 
2023 09/08 15:38
你好，學員，借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用75
貸：遞延所得稅資產(chǎn)? 75? ?這是2020年有做了一筆相反的分錄，所以要調(diào) 回來
本年度再做一筆正確的分錄，借：應交稅費-應交所得稅92.5
貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用 92.5
84785031
2023 09/08 15:40
75是之前做的，要做相反分錄沖回
現(xiàn)在的借所得稅資產(chǎn)92.5貸所得稅費用92.5
借所得稅費用92.5貸應交稅費，應交所得稅92.5 不應該是這樣嗎？
施巧云老師
2023 09/08 15:44
你好，學員，不能用所得稅資產(chǎn)的，而且這是以前年度的，費用類科目要用以前年度損益來代替
84785031
2023 09/08 16:32
借應交稅費，應交所得稅92.5貸以前年度損益調(diào)整92.5。這也是沖回嗎？ 還是計提要交的
84785031
2023 09/08 16:33
為什么不能用遞延所得稅資產(chǎn)呢？ 損益類的科目要換成以年以前年度損益調(diào)整。這個我知道
施巧云老師
2023 09/08 17:21
你好，學員，遞延所得稅資產(chǎn)去年做了分錄，今年就調(diào)整回來
84785031
2023 09/08 17:24
哪里能看出來是做的？把300的25%沖回來，這個370的25%不應該重新計提重新做嗎？怎么還得充回？
施巧云老師
2023 09/09 09:30
你好，學員，去年是還沒付，就是計提，所以需要確認遞延所得稅資產(chǎn)，今年確認支付，也已經(jīng)付款了，就沒有必要確認遞延了
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