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稅務總局2023年第43號文件中的進項稅額加計抵減5%怎么做賬
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借：應交稅費-未交增值稅
貸：其他收益/營業(yè)外收入-加計抵減
2023 09/08 10:05
84784989 
2023 09/08 10:07
計提的時候是這樣做分錄是嗎老師
84784989
2023 09/08 10:09
我是月底將進項稅和銷項稅都轉到，應交增值稅-轉出未交增值稅
家權老師 
2023 09/08 10:10
這個就是申報的時候抵減稅的分錄
84784989
2023 09/08 10:32
申報的時候如果不抵減增值稅銷項稅呢老師
84784989
2023 09/08 10:32
就是只有進項沒有銷項的時候怎么處理
家權老師
2023 09/08 10:34
只有進項沒有銷項的時候不用做賬務處理，
84784989
2023 09/08 10:37
不用計提嗎
家權老師
2023 09/08 10:42
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
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