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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
上月個(gè)稅及時(shí)發(fā)現(xiàn)多繳了也在上月申請(qǐng)退回了，工資計(jì)提和發(fā)放都正確，那退回來(lái)的個(gè)稅和多繳的個(gè)稅怎么入賬，比如上月計(jì)提工資10000，發(fā)放按照10000發(fā)放，個(gè)稅扣了121，屬于多繳21，又退回賬戶21，該怎么做賬能平
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員
這個(gè)121沒有從工資中扣除嗎
2023 09/07 22:04
84785040 
2023 09/07 22:07
計(jì)提和發(fā)放工資是正確的，就是當(dāng)時(shí)申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候發(fā)現(xiàn)多扣了就更正過(guò)來(lái)了，唯獨(dú)個(gè)稅多繳了21，也在當(dāng)月申請(qǐng)退回，但是不知道這個(gè)怎么入賬能平了
冉老師 
2023 09/07 22:10
這個(gè)退回的，計(jì)入費(fèi)用中的
借銀行存款
貸管理費(fèi)用工資
84785040
2023 09/07 22:13
不對(duì)啊，銀行扣了121，后來(lái)又退回21，這都要做賬的，而且管理費(fèi)用也沒多計(jì)提不能這樣沖費(fèi)用
冉老師
2023 09/07 22:14
你們退回來(lái)的，下個(gè)月補(bǔ)給員工把，學(xué)員
84785040
2023 09/07 22:18
當(dāng)月就已經(jīng)給員工了，工資都是正確了就是稅多繳了
冉老師
2023 09/07 22:20
不對(duì)啊，學(xué)員
如果比如工資1000，繳納100
但是銀行扣款121
退回來(lái)21
這樣做賬的
借應(yīng)交個(gè)人所得稅121
貸銀行存款121
這樣的話應(yīng)交個(gè)人所得稅有個(gè)負(fù)數(shù)100，因?yàn)楣べY計(jì)提是21
退回來(lái)的話
借銀行存款100
貸應(yīng)交個(gè)人所得稅100
這樣的話，合并一起，個(gè)稅就是實(shí)際繳納100，是對(duì)的
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