問(wèn)題已解決

老師您好，企業(yè)為查賬征收，發(fā)現(xiàn)22年沒(méi)有按對(duì)應(yīng)配比結(jié)轉(zhuǎn)成本，導(dǎo)致成本多結(jié)轉(zhuǎn)，這項(xiàng)成本票應(yīng)該有一部分23年結(jié)轉(zhuǎn)，怎么處理？但是是真實(shí)發(fā)生的有發(fā)票，只是22年多結(jié)轉(zhuǎn)，對(duì)應(yīng)項(xiàng)目不一致。

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/06 15:48
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
現(xiàn)在把結(jié)轉(zhuǎn)成本這個(gè)分錄補(bǔ)上就行了。
2023 09/06 15:51
84784959
2023 09/06 15:52
老師是22年多結(jié)轉(zhuǎn)的，不是少結(jié)轉(zhuǎn)
玲老師
2023 09/06 15:53
一樣處理，把多結(jié)轉(zhuǎn)的紅沖了，然后調(diào)整所得稅。
84784959
2023 09/06 15:53
就是比如ABC三個(gè)項(xiàng)目，22年只收了AB項(xiàng)目的收入，但是計(jì)ABC三個(gè)項(xiàng)目的成本。22年C項(xiàng)目的才計(jì)收入。
84784959
2023 09/06 15:54
那我調(diào)整的所得稅應(yīng)該22年交，我23年交 會(huì)不會(huì)罰款?。?/div>
玲老師
2023 09/06 15:57
少交了稅款會(huì)有滯納金，罰款看稅務(wù)局。
84784959
2023 09/06 15:58
那老師 我22年已經(jīng)做了稅審報(bào)告，也沒(méi)查出問(wèn)題，我這個(gè)確定也是需要調(diào)整嗎？
84784959
2023 09/06 16:00
但是我這個(gè)是真實(shí)發(fā)生的 確實(shí)有合同也有成本票
玲老師
2023 09/06 16:16
但是您現(xiàn)在不是已經(jīng)確認(rèn)您多結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎？要是確認(rèn)多轉(zhuǎn)錢(qián)結(jié)轉(zhuǎn)成本更正申報(bào)就是正確的。
84784959
2023 09/06 16:31
老師 ，就是當(dāng)期c項(xiàng)目當(dāng)期沒(méi)有收入，但是當(dāng)期確實(shí)付了成本，也轉(zhuǎn)了成本，這樣也叫多結(jié)轉(zhuǎn)？但是我收入下月就回來(lái)了
玲老師
2023 09/06 16:32
收入成本配比的原則。確認(rèn)收入的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。 要是沒(méi)有收入，咱們成本就不結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
玲老師
2023 09/06 16:33
要是全年總的數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)，沒(méi)有多結(jié)轉(zhuǎn)就行。只是少差一個(gè)月，問(wèn)題不大。
84784959
2023 09/06 16:41
那老師 ，我明白 謝謝老師 我屢屢全年的 現(xiàn)在企業(yè)的問(wèn)題是 ，不開(kāi)票不給錢(qián) 所以收入都是提前開(kāi)票，開(kāi)了就得計(jì)入收入，成本票是付了款給發(fā)票，這就有個(gè)時(shí)間問(wèn)題，可能我1月份開(kāi)的收入票，3月份才回成本票，導(dǎo)致1月沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，所以就用手里現(xiàn)有項(xiàng)目的
玲老師
2023 09/06 16:58
成本在實(shí)際發(fā)生了，只是沒(méi)有回來(lái)發(fā)票咱可以暫估。
84784959
2023 09/06 21:50
那可以這種情況 有時(shí)候會(huì)導(dǎo)致沒(méi)有進(jìn)項(xiàng) 怎么處理？
玲老師
2023 09/07 07:33
沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，只能按照肖項(xiàng)來(lái)交增值稅了。 然后所得稅就是沒(méi)有取得發(fā)票，實(shí)際發(fā)生成本可以暫估，最晚匯算清繳前回來(lái)發(fā)票就可以。
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