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生產(chǎn)企業(yè)有出口，然后有做免抵退。在申報增值稅還需要關注稅負率嗎
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您好，這種的話就不需要的了
2023 09/06 15:16
84784949 
2023 09/06 15:30
是不是認證抵扣時，進項大于銷項，就會形成留抵稅額。然后這個留抵如果小于免抵退稅額。那么應退稅額就是期末留抵稅額
小鎖老師 
2023 09/06 15:40
嗯對，是這意思的哈，對
84784949
2023 09/06 15:47
當期應納稅額=當期內(nèi)銷稅額-當期進銷+不得抵扣-上期留抵 。老師假如我這個月銷項稅額100-進項稅額180=-80 然后我免抵退稅額算出來是130 那么我應退稅額就是 80
84784949
2023 09/06 15:48
上期留抵是怎么形成來的呢
小鎖老師
2023 09/06 15:51
上期留底稅額？那不是上期的進項大于銷項的金額嗎
84784949
2023 09/06 16:04
當期應納稅額=當期內(nèi)銷稅額-當期進銷+不得抵扣-上期留抵 。老師假如我這個月銷項稅額100-進項稅額180=-80 然后我免抵退稅額算出來是130 那么我應退稅額就是 80 。 我下期申報免抵退的時候 ，那這個80還要作為上期留抵？
小鎖老師
2023 09/06 16:11
嗯對，這個是需要作為的
84784949
2023 09/06 16:15
謝謝老師
小鎖老師
2023 09/06 16:17
不客氣的，祝您開心
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