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問(wèn)題已解決
（3）甲公司2×21年2月10日收到法院判決屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)，相關(guān)會(huì)計(jì)分錄： 借：以前年度損益調(diào)整——營(yíng)業(yè)外支出 100 預(yù)計(jì)負(fù)債 400 貸：其他應(yīng)付款 500 借：以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用 100 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 100 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 125 貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用 125 借：盈余公積 7.5 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 67.5 貸：以前年度損益調(diào)整 75 老師這題沒(méi)有說(shuō)已支付，也能調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
晚上好，能，因?yàn)槭盏椒ㄔ号袥Q，這是確定的事實(shí)，不是估計(jì)的
2023 09/05 23:31
84784968 
2023 09/05 23:33
但21年教材上說(shuō)實(shí)際未支付就算已判決也不能調(diào)整應(yīng)交所得稅，只能調(diào)整遞延所得稅
廖君老師 
2023 09/05 23:37
您好，教材我手上沒(méi)有，但是實(shí)際工作中年度匯繳前支付的都算呢，能調(diào)應(yīng)交所得稅的
84784968
2023 09/05 23:38
好的，謝謝老師
廖君老師
2023 09/05 23:39
?親愛(ài)的，您太客氣了，祝您高分通過(guò)考試！?
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